Wat is een Conduit IRA?

Conduit-IRA's zijn individuele pensioenrekeningen die worden gebruikt om tijdelijk fondsen te huisvesten die worden gedistribueerd vanuit een gekwalificeerd pensioenplan. Soms aangeduid als een Rollover IRA, is de Conduit IRA een nuttig apparaat voor het opslaan van de fondsen die zijn verzameld in een pensioenplan van een voormalige werkgever, terwijl er een nieuwe en permanente regeling is ingesteld voor die fondsen. Een Conduit-IRA mag echter nooit als een permanente oplossing worden beschouwd, en er zijn beperkingen aan de hoeveelheid tijd die fondsen in dergelijke IRA's kunnen verblijven.

Een van de gemakkelijkste manieren om te begrijpen hoe een Conduit IRA functioneert, is om te denken in termen van een langdurige werknemer die een 401 (K) -plan heeft betaald als onderdeel van zijn of haar algehele pensioenplannen. In plaats van bij de werkgever te blijven tot de pensioengerechtigde leeftijd wordt bereikt, kiest het individu ervoor om werk te zoeken bij een ander bedrijf. In veel gevallen worden de volledige voordelen uitgesteld totdat de nieuwe werknemer zijn of haar proeftijd heeft voltooid. Dit betekent vaak dat de nieuwe huur niet in aanmerking komt om deel te nemen aan het pensioenplan van de nieuwe werkgever totdat ten minste de proeftijd is voltooid.

In plaats van geld uit de 401 (K) te halen en mogelijk belasting op het saldo te heffen, kiest de persoon ervoor om het geld over te dragen naar een Conduit IRA. Hier blijft het geld intact, is het over het algemeen niet onderworpen aan belastingen en wordt het effectief geparkeerd of opgeslagen totdat de werknemer in aanmerking komt om deel te nemen aan het gekwalificeerde pensioenplan van de nieuwe werkgever. Op dat moment wordt het saldo van fondsen binnen de Conduit IRA overgebracht naar het nieuwe plan en houdt de Conduit IRA op te bestaan.

Het is belangrijk op te merken dat niet alle pensioenregelingen in aanmerking komen voor overboeking naar een Conduit IRA. Het is ook een goed idee om ervoor te zorgen dat met het pensioenplan van de nieuwe werkgever de middelen van een Conduit IRA kunnen worden overgedragen naar het programma, omdat niet alle soorten pensioenplannen dit soort activiteiten ondersteunen. Bedenk vooral dat het geen goed idee is om fondsen uit bronnen die niet zijn belast met belastingheffing toe te voegen aan een Conduit IRA tijdens deze tussentijdse periode, omdat dit het vermogen van een overboeking kan beïnvloeden en het saldo kan maken onderworpen aan belastingen.