Co to jest Conduit IRA?

IRA Conduit to indywidualne konta wycofania, które służą do tymczasowego przechowywania środków, które są dystrybuowane z kwalifikowanego planu emerytalnego. Czasami określany jako Rollover IRA, Conduit IRA jest przydatnym urządzeniem do przechowywania funduszy zgromadzonych w planie emerytalnym byłego pracodawcy, podczas gdy dla tych funduszy wprowadzane są nowe stałe umowy. IRA Conduit nigdy nie powinna być postrzegana jako trwałe rozwiązanie, a istnieją ograniczenia dotyczące czasu, w jakim fundusze mogą przebywać w tego typu IRA.

Jednym z najprostszych sposobów zrozumienia funkcjonowania Conduit IRA jest myślenie w kategoriach długoletniego pracownika, który opłacił plan 401 (K) w ramach swoich ogólnych planów emerytalnych. Zamiast pozostać u pracodawcy do osiągnięcia wieku emerytalnego, osoba decyduje się na zapewnienie zatrudnienia w innej firmie. W wielu przypadkach pełne świadczenia są odraczane, dopóki nowy pracownik nie zakończy okresu próbnego. Często oznacza to, że nowy pracownik nie będzie uprawniony do uczestnictwa w planie emerytalnym nowego pracodawcy, dopóki przynajmniej okres próbny nie zostanie zakończony.

Zamiast pobierać pieniądze z 401 (K) i możliwe naliczanie podatków od salda, jednostka decyduje się na przekazanie środków do Conduit IRA. W tym przypadku pieniądze pozostają nienaruszone, zasadniczo nie podlegają podatkom i są skutecznie zaparkowane lub przechowywane, dopóki pracownik nie będzie uprawniony do uczestnictwa w kwalifikowanym planie emerytalnym nowego pracodawcy. W tym momencie saldo środków w ramach IRA Conduit zostaje przeniesione do nowego planu, a IRA Conduit przestaje istnieć.

Należy zauważyć, że nie wszystkie plany emerytalne kwalifikują się do transferu środków do IRA Conduit. Ponadto dobrze jest upewnić się, że plan emerytalny nowego pracodawcy pozwoli na przeniesienie środków z IRA Conduit do programu, ponieważ nie wszystkie rodzaje planów emerytalnych wspierają ten rodzaj działalności. Przede wszystkim pamiętaj, że nie jest dobrym pomysłem dodawanie funduszy ze źródeł, które nie są odroczone od podatku, do Conduit IRA w tym okresie przejściowym, ponieważ może to wpłynąć na zdolność do transferu środków i doprowadzić do salda podlega podatkom.