Co je to Conduit IRA?

Conduit IRAs jsou individuální penzijní účty, které se používají k dočasnému uložení prostředků, které jsou distribuovány z kvalifikovaného penzijního plánu. Někdy se označuje jako Rollover IRA, Conduit IRA je užitečným zařízením pro ukládání prostředků nashromážděných v penzijním plánu bývalého zaměstnavatele, zatímco pro tyto fondy je zavedeno nové a trvalé uspořádání. IRA Conduit by nikdy nemělo být považováno za trvalé řešení, a v IRA tohoto typu jsou stanovena omezení, kolik času mohou prostředky zůstat.

Jedním z nejjednodušších způsobů, jak pochopit, jak funguje Conduit IRA, je myslet na dlouhodobého zaměstnance, který zaplatil do plánu 401 (K) v rámci svých celkových penzijních plánů. Spíše než zůstat u zaměstnavatele do dosažení věku odchodu do důchodu se jednotlivec rozhodne zajistit si zaměstnání u jiné firmy. V mnoha případech jsou plné výhody odloženy, dokud nový zaměstnanec nedokončí svou zkušební dobu. To často znamená, že nový nájem se nebude moci účastnit důchodového plánu nového zaměstnavatele, dokud nebude dokončena alespoň zkušební doba.

Namísto vytahování peněz ze 401 (K) a možného vzniku daní ze zůstatku se jednotlivec rozhodne převést prostředky do IRA Conduit. Peníze zde zůstávají nedotčeny, obecně nepodléhají dani a jsou účinně zaparkovány nebo skladovány, dokud se zaměstnanec nestane způsobilým účastnit se kvalifikovaného penzijního plánu nového zaměstnavatele. V tomto okamžiku je zůstatek prostředků v rámci Conduit IRA převeden do nového plánu a Conduit IRA přestává existovat.

Je důležité si uvědomit, že ne všechny penzijní plány jsou způsobilé pro převod finančních prostředků do IRA Conduit. Je také dobré zajistit, aby důchodový plán nového zaměstnavatele umožnil převod prostředků z IRA Conduit do programu, protože ne všechny typy penzijních plánů podporují tento typ činnosti. Především si uvědomte, že není vhodné přidávat prostředky ze zdrojů, které nejsou odloženy daňovým poplatkům, do IRA Conduit IRA v tomto mezitímním období, protože by to mohlo mít dopad na schopnost převodu finančních prostředků a provést rovnováhu podléhají dani.