Cos'è un condotto IRA?

IRA condotti sono conti pensionistici individuali utilizzati per ospitare temporaneamente fondi distribuiti da un piano pensionistico qualificato. A volte indicato come un rollover IRA, il condotto IRA è un dispositivo utile per conservare i fondi accumulati in un piano di pensionamento di un ex datore di lavoro mentre un accordo nuovo e permanente è messo in atto per tali fondi. Un condotto IRA non dovrebbe mai essere visto come una soluzione permanente, tuttavia, e ci sono limiti sulla quantità di tempo che i fondi possono risiedere in IRA di questo tipo.

Uno dei modi più semplici per capire come funziona un condotto IRA in termini di un dipendente di lunga data che ha pagato in un piano 401 (k) come parte dei suoi piani di pensionamento complessivi. Invece di rimanere con il datore di lavoro fino a raggiungere l'età pensionabile, l'individuo sceglie di garantire un impiego con un'altra azienda. In molti casi, i vantaggi completi vengono differiti fino a quando il nuovo dipendente non completa il suo periodo di libertà vigilata. Questo spesso significa che il nuovo hirE non avrà diritto a partecipare al piano pensionistico del nuovo datore di lavoro fino al completamento del periodo di libertà vigilata.

Invece di estrarre denaro dal 401 (k) e possibili tasse incorrenti sul saldo, l'individuo sceglie di trasferire i fondi in un condotto IRA. Qui, il denaro rimane intatto, non è generalmente soggetto a tasse ed è effettivamente parcheggiato o conservato fino a quando il dipendente non avrà diritto a partecipare al piano pensionistico qualificato del nuovo datore di lavoro. A quel punto, l'equilibrio dei fondi all'interno del condotto IRA viene trasferito nel nuovo piano e il condotto IRA cessa di esistere.

È importante notare che non tutti i piani pensionistici possono beneficiare del trasferimento di fondi in un condotto IRA. Inoltre, è una buona idea assicurarsi che il piano pensionistico del nuovo datore di lavoro consentirà di trasferire i fondi di un condotto IRA nel programma, poiché non tutti i tipi di REI piani di tiro supportano questo tipo di attività. Soprattutto, ricorda che non è una buona idea aggiungere fondi da fonti che non sono differenti fiscali a un condotto IRA durante questo periodo intermedio, poiché ciò potrebbe influire sulla capacità di un trasferimento di fondi e rendere il saldo soggetto a tasse.