Che cos'è un condotto IRA?

IRA conduit sono conti pensionistici individuali che vengono utilizzati per ospitare temporaneamente fondi distribuiti da un piano pensionistico qualificato. A volte indicato come Rollover IRA, il Conduit IRA è un dispositivo utile per archiviare i fondi accumulati in un piano pensionistico di un ex datore di lavoro mentre viene messo in atto un nuovo e permanente accordo per tali fondi. Un IRA Conduit non dovrebbe mai essere visto come una soluzione permanente, tuttavia, e ci sono limiti alla quantità di tempo in cui i fondi possono risiedere negli IRA di questo tipo.

Uno dei modi più semplici per capire come funziona un Conduit IRA è pensare in termini di un dipendente di lunga data che ha pagato un piano 401 (K) come parte dei suoi piani pensionistici complessivi. Invece di rimanere con il datore di lavoro fino al raggiungimento dell'età pensionabile, l'individuo sceglie di assicurarsi un impiego presso un'altra impresa. In molti casi, i benefici completi vengono differiti fino a quando il nuovo dipendente non completa il periodo di prova. Ciò significa spesso che il nuovo assunzione non sarà idoneo a partecipare al piano pensionistico del nuovo datore di lavoro fino al completamento del periodo di prova.

Invece di prelevare denaro dal 401 (K) e possibili tasse sul saldo, l'individuo sceglie di trasferire i fondi in un Conduit IRA. Qui, il denaro rimane intatto, non è generalmente soggetto a tasse ed è effettivamente parcheggiato o immagazzinato fino a quando il dipendente diventa idoneo a partecipare al piano pensionistico qualificato del nuovo datore di lavoro. A quel punto, il saldo dei fondi all'interno del Conduit IRA viene trasferito nel nuovo piano e il Conduit IRA cessa di esistere.

È importante notare che non tutti i piani di pensionamento sono ammissibili al trasferimento di fondi a un IRA Conduit. Inoltre, è una buona idea assicurarsi che il piano pensionistico del nuovo datore di lavoro consenta di trasferire i fondi di un IRA Conduit nel programma, poiché non tutti i tipi di piani pensionistici supportano questo tipo di attività. Soprattutto, ricorda che non è una buona idea aggiungere fondi da fonti che non sono fiscalmente differite a un Conduit IRA durante questo periodo intermedio, in quanto ciò potrebbe influire sulla capacità di un trasferimento di fondi di avvenire e fare il bilancio soggetto a tasse.