Hva er en kanal IRA?

Conduit IRAs er individuelle pensjonskontoer som brukes til midlertidig å huske midler som er distribuert fra en kvalifisert pensjonsplan. Noen ganger referert til som en rollover IRA, er Conduit IRA et nyttig apparat for å lagre midlene som er akkumulert i en pensjonsplan for en tidligere arbeidsgiver, mens en ny og permanent ordning er satt på plass for disse midlene. En kanal IRA bør aldri sees på som en permanent løsning, men det er begrensninger for hvor mye tid midler kan oppholde seg i IRAs av denne typen.

En av de enkleste måtene å forstå hvordan en Conduit IRA fungerer, er å tenke på en ansatt i lang tid som har betalt inn en 401 (K) -plan som en del av hans eller hennes samlede pensjonsplaner. I stedet for å være hos arbeidsgiveren helt til han når pensjonsalder, velger den enkelte å sikre seg arbeid hos et annet firma. I mange tilfeller utsettes full ytelse til den nye ansatte fullfører prøvetiden. Dette betyr ofte at den nye ansettelsen ikke vil være kvalifisert til å delta i pensjonsplanen til den nye arbeidsgiveren før minst prøvetiden er fullført.

I stedet for å trekke penger fra 401 (K) og mulige påkrevde skatter på saldoen, velger den enkelte å overføre midlene til en Conduit IRA. Her forblir pengene intakte, er vanligvis ikke skattepliktig, og parkeres eller lagres effektivt før arbeidstakeren blir kvalifisert til å delta i den nye arbeidsgivers kvalifiserte pensjonsplan. På det tidspunktet blir saldoen av midler i Conduit IRA overført til den nye planen, og Conduit IRA opphører å eksistere.

Det er viktig å merke seg at ikke alle pensjonsplaner er kvalifiserte for overføring av midler til en Conduit IRA. Det er også en god ide å sørge for at den nye arbeidsgivers pensjonsplan vil tillate at midlene fra en Conduit IRA blir overført til programmet, da ikke alle typer pensjonsplaner støtter denne typen aktiviteter. Husk fremfor alt at det ikke er en god ide å legge til midler fra kilder som ikke er utsatt for skatt til en Conduit IRA i denne mellomperioden, da dette kan påvirke muligheten til en overføring av midler til å finne sted, og gjøre balansen belastet med skatter.