Wat is een actuele dekkingsgraad voor contante schulden?

De huidige dekkingsgraad van de contante schuld is een voorbeeld van een contante basisratio. In wezen biedt de ratio een manier om de huidige kasstroom te bepalen en tegelijkertijd rekening te houden met de verschuiving van verplichtingen van het ene deel van de periode naar het volgende.

Het evalueren van de kasstromen en hun bronnen, samen met het berekenen van de gemiddelde kortlopende verplichtingen voor de genoemde periode, helpt om potentiële problemen in de stroom van bedrijfskapitaal te identificeren voordat de uitgifte een kans heeft om te escaleren.

Een deel van de schoonheid van een huidige dekkingsgraad van de contante schuld is dat het heel weinig kost om het cijfer te berekenen zoals het op een bepaalde periode van toepassing is. De formule omvat het identificeren van de netto liquide middelen die zijn gegenereerd door verschillende bedrijfsactiviteiten en het delen van de netto liquide middelen door de gemiddelde kortlopende verplichtingen zoals deze voor hetzelfde tijdsbestek staan. Het resulterende cijfer kan veel vertellen over de algehele financiële gezondheid van het bedrijf en hoe de huidige status zich verhoudt tot de schulddekkingsratio's voor voorgaande perioden.

De belangrijkste functie van deze ratio is het begrijpen van de huidige liquiditeitsstatus binnen het bedrijf. In tegenstelling tot sommige van de andere berekeningen van ratio's die in andere boekhoudformules worden gebruikt, houdt de huidige dekkingsgraad van de liquide middelen geen rekening met een eindejaarsbalans. De focus ligt op een specifieke periode, meestal de meest recent voltooide periode, zoals een maand of een kwartaal. Dezelfde basisformule kan ook worden toegepast op de huidige onvolledige periode, hoewel dit ongewoon is.

Het berekenen van de ratio is een eenvoudige manier om de stabiliteit van de cashflow versus productie en andere kosten te controleren zoals deze momenteel zijn. Wanneer er een daling in de verhouding lijkt te zijn in vergelijking met voorgaande perioden, kan dit dienen als een signaal dat er iets mis is. Het is dan mogelijk om alle relevante factoren sinds het begin van de beschouwde periode te onderzoeken en te bepalen wat er is gewijzigd, hoe ernstig de verandering is en stappen te ondernemen om de situatie te corrigeren als die actie raadzaam is. Vanuit dit perspectief kan het van groot belang zijn voor het lopende leven en de gezondheid van een bedrijf.