Jaký je aktuální poměr pokrytí peněžních dluhů?

Současný poměr pokrytí peněžního dluhu je jedním z příkladů ukazatele peněžního základu. Tento poměr v zásadě poskytuje prostředek k identifikaci současné míry peněžních toků při současném zohlednění přesunu závazků z jedné části období na další.

Vyhodnocení peněžních toků a jejich zdrojů, spolu s výpočtem průměrných krátkodobých závazků za uvedené období, pomáhá identifikovat případné problémy v toku provozního kapitálu dříve, než se emise bude moci eskalovat.

Součástí krásy současného poměru pokrytí dluhu v hotovosti je to, že výpočet je jen velmi malý, protože se vztahuje na dané časové období. Vzorec zahrnuje identifikaci čisté hotovosti, která byla vytvořena různými provozními činnostmi, a dělení čisté hotovosti průměrnými krátkodobými závazky, které jsou ve stejném časovém rámci. Výsledné číslo může hodně říci o celkovém finančním zdraví společnosti a o tom, jak se současný stav porovnává s poměry krytí dluhu za předchozí období.

Hlavní funkcí tohoto ukazatele je porozumět současnému stavu likvidity ve společnosti. Na rozdíl od některých jiných výpočtů ukazatelů použitých v jiných účetních vzorcích, současný poměr krytí peněžního dluhu nezohledňuje žádný typ zůstatku na konci roku. Zaměřuje se na konkrétní časové období, obvykle naposledy dokončené období, například měsíc nebo čtvrtletí. Stejný základní vzorec lze použít i na současné neúplné období, i když je to neobvyklé.

Vypočítání poměru je jednoduchý způsob, jak zkontrolovat stabilitu peněžních toků proti výrobním a jiným nákladům v současné podobě. Když se zdá, že poměr ve srovnání s předchozími obdobími klesá, může to sloužit jako signál, že něco není v pořádku. Poté je možné prozkoumat všechny relevantní faktory od začátku posuzovaného období a určit, co se změní, jak závažná změna nastane, a podniknout kroky k nápravě situace, pokud je tato akce vhodná. Z tohoto pohledu to může být velmi důležité pro pokračující život a zdraví firmy.