Hvad er en aktuel kontant gældsdekning?

Den aktuelle kontantdækningsgrad er et eksempel på et kontantbasisforhold. I det væsentlige giver forholdet et middel til at identificere den aktuelle kontantstrømssats, mens der tages hensyn til forskydningen i forpligtelser fra en del af perioden til den næste.

Evaluering af pengestrømmene og deres kilder sammen med beregningen af ​​de gennemsnitlige kortfristede forpligtelser i den citerede periode hjælper med at identificere eventuelle problemer i strømmen af ​​driftskapital, før emissionen har en chance for at eskalere.

En del af det skønne ved en nuværende kontantgældsdækningsgrad er, at det tager meget lidt at beregne tallet, da det gælder for en given periode. Formlen involverer at identificere den netto kontant, der er genereret af forskellige driftsaktiviteter, og dividere nettokassen med de gennemsnitlige kortfristede forpligtelser, når de står for den samme tidsramme. Det resulterende tal kan fortælle en hel del om virksomhedens samlede økonomiske sundhed, og hvordan den aktuelle status sammenlignes med gældsdækningsgraden for tidligere perioder.

Hovedfunktionen med dette forhold er at forstå den aktuelle likviditetsstatus i virksomheden. I modsætning til nogle af de andre beregninger af nøgletal, der er anvendt i andre regnskabsformler, tager den aktuelle kontantgældsdækningsgrad ikke højde for nogen form for regnskabsafslutning. Fokus er på en bestemt tidsperiode, som regel senest afsluttet periode, såsom en måned eller et kvartal. Den samme grundlæggende formel kan også anvendes på den aktuelle ufuldstændige periode, selvom dette er usædvanligt.

Beregning af forholdet er en simpel måde at kontrollere om pengestrømmen er stabil i forhold til produktionen og andre omkostninger, som de er i øjeblikket. Når der ser ud til at være et fald i forholdet i forhold til tidligere perioder, kan dette tjene som et signal om, at der er noget galt. Det er derefter muligt at undersøge alle relevante faktorer siden begyndelsen af ​​den betragtede periode og bestemme, hvad der ændres, hvor alvorlig ændringen sker, og tage skridt til at rette op på situationen, hvis denne handling er tilrådelig. Fra dette perspektiv kan det være meget vigtigt for en virksomheds vedvarende liv og sundhed.