O que é um índice atual de cobertura da dívida em dinheiro?

O atual índice de cobertura de dívida em dinheiro é um exemplo de índice de base de caixa. Essencialmente, o índice fornece um meio de identificar a taxa atual de fluxo de caixa e, ao mesmo tempo, permitir a mudança no passivo de uma parte do período para a seguinte.

A avaliação dos fluxos de caixa e de suas fontes, juntamente com o cálculo do passivo circulante médio para o período citado, ajuda a identificar possíveis problemas no fluxo de capital operacional antes que a emissão tenha uma chance de aumentar.

Parte da beleza de um índice de cobertura atual da dívida em dinheiro é que é preciso muito pouco para calcular o valor que se aplica a um determinado período de tempo. A fórmula envolve identificar o caixa líquido que foi gerado por várias atividades operacionais e dividir o caixa líquido pelo passivo circulante médio, conforme representam o mesmo período de tempo. O número resultante pode dizer muito sobre a saúde financeira geral da empresa e como o status atual se compara aos índices de cobertura da dívida de períodos anteriores.

A principal função desse índice é entender o status atual da liquidez dentro da empresa. Diferentemente de outros cálculos de índices utilizados em outras fórmulas contábeis, o atual índice de cobertura da dívida em dinheiro não leva em consideração nenhum tipo de saldo final do exercício. O foco está em um período específico, geralmente no período concluído mais recentemente, como um mês ou um quarto. A mesma fórmula básica também pode ser aplicada ao período incompleto atual, embora isso seja incomum.

O cálculo da proporção é uma maneira simples de verificar a estabilidade do fluxo de caixa versus a produção e outros custos, como estão atualmente. Quando parece haver uma queda na proporção em comparação com períodos anteriores, isso pode servir como um sinal de que algo está errado. É então possível examinar todos os fatores relevantes desde o início do período considerado e determinar o que foi alterado, qual a gravidade da alteração e tomar medidas para corrigir a situação, se essa ação for recomendável. Nessa perspectiva, pode ser muito importante para a vida e a saúde contínuas de uma empresa.