現在の現金債務カバー率とは何ですか？

現在の現金債務カバー率は、現金ベース比率の一例です。 基本的に、この比率は、期間のある部分から次の部分への負債のシフトを考慮しながら、現在のキャッシュフローのレートを識別する手段を提供します。

キャッシュフローとそのソースを評価し、引用された期間の平均流動負債を計算することにより、問題がエスカレートする前に運転資金のフローに潜在的な問題を特定するのに役立ちます。

現在の現金債務カバー率の美しさの一部は、特定の期間に適用される数値を計算するのにほとんど時間がかからないことです。 公式には、さまざまな営業活動によって生成された正味現金を特定し、正味現金を同じ時間枠での平均流動負債で割ることが含まれます。 結果の数値は、会社の全体的な財務状態、および現在のステータスが過去の期間の債務カバー率とどのように比較されるかについて多くのことを伝えることができます。

この比率の主な機能は、企業内の流動性の現状を理解することです。 他の計算式で使用される比率の他の計算とは異なり、現在の現金債務カバー率は、あらゆる種類の年末残高を考慮していません。 特定の期間、通常は1か月や4分の1など、最近完了した期間に焦点が当てられます。 同じ基本式は現在の不完全な期間にも適用できますが、これは一般的ではありません。

比率の計算は、現在のキャッシュフロー対生産およびその他のコストの安定性をチェックする簡単な方法です。 前の期間と比較して比率が低下しているように見える場合、これは何かが間違っていることのシグナルとして機能します。 その後、検討中の期間の開始以降、関連するすべての要因を調べて、何が変更されたか、変更がどの程度深刻であるかを判断し、そのアクションが望ましい場合は状況を修正するための手順を実行できます。 この観点から、それはビジネスの進行中の生活と健康にとって非常に重要です。