Hva er en gjeldende kontantgjeldsgrad?

Den gjeldende dekningsgraden for kontant gjeld er ett eksempel på en kontantbasis. I hovedsak gir forholdet et middel til å identifisere den nåværende kontantstrømningshastigheten mens du tar hensyn til forskyvningen i gjeld fra en del av perioden til den neste.

Evaluering av kontantstrømmer og kilder dertil, sammen med beregning av gjennomsnittlig kortsiktig gjeld for den siterte perioden, hjelper til med å identifisere potensielle problemer i strømmen av driftskapital før emisjonen har en sjanse til å eskalere.

En del av det fine med en gjeldsgrad for kontantgjeld er at det tar veldig lite å beregne tallet da det gjelder for en gitt tidsperiode. Formelen innebærer å identifisere netto kontanter som er generert av forskjellige driftsaktiviteter og dele netto kontanter med gjennomsnittlig kortsiktig gjeld når de står for samme tidsramme. Det resulterende tallet kan fortelle mye om selskapets samlede økonomiske helse, og hvordan dagens status sammenligner med gjeldsdekningsgraden for tidligere perioder.

Hovedfunksjonen til dette forholdet er å forstå gjeldende likviditetsstatus i selskapet. I motsetning til noen av de andre beregningene av forholdstall som er brukt i andre regnskapsformler, tar ikke gjeldende dekningsgrad kontant gjeld hensyn til noen type årsavslutningsbalanse. Fokuset er på en spesifikk tidsperiode, vanligvis sist avsluttet periode, for eksempel en måned eller et kvarter. Den samme grunnleggende formelen kan også brukes på den nåværende ufullstendige perioden, selv om dette er uvanlig.

Beregning av forholdet er en enkel måte å sjekke stabiliteten i kontantstrøm versus produksjon og andre kostnader slik de for tiden er. Når det ser ut til å være et fall i forholdet i forhold til tidligere perioder, kan dette tjene som et signal om at noe er galt. Det er da mulig å undersøke alle relevante faktorer siden begynnelsen av den aktuelle perioden og avgjøre hva som er endret, hvor alvorlig endringen skjer, og ta skritt for å rette opp situasjonen hvis denne handlingen er tilrådelig. Fra dette perspektivet kan det være veldig viktig for en virksomhets kontinuerlige liv og helse.