Wat is een pensioenuitkoop?

Een pensioenafkoop is een financiële transactie waarbij het eigendom van activa verbonden aan een pensioenplan wordt overgedragen aan een nieuwe eigenaar. In veel gevallen omvat dit proces de verkoop van die activa aan een verzekeringsmaatschappij die het langetermijnrisico van het plan kan dragen. Op andere momenten kan een pensioenuitkering betrekking hebben op de ontbinding van een pensioenprogramma, hetgeen vereist dat de deelnemers aan het fonds een soort uitbetaling ontvangen om de uitkoop te voltooien.

Wanneer het pensioeninkoopproces de verkoop van de fondsbeleggingen aan een verzekeringsmaatschappij inhoudt, worden zowel de activa als de verplichtingen die aan het plan zijn gekoppeld, eigendom van de nieuwe eigenaar. Dit betekent dat de verzekeringsmaatschappij verantwoordelijk is voor het beheer van de activa zodat winsten worden verdiend en ook ervoor zorgt dat eventuele schuldenverplichtingen die door het pensioen worden aangehouden, worden afgewikkeld volgens de voorwaarden met betrekking tot elke schuld. In sommige gevallen betekent dit dat de verzekeringsmaatschappij ervoor kan kiezen om bepaalde activa te verkopen om pensioenen te betalen die niet langer verbonden zijn aan het fonds.

Wanneer een werkgever ervoor kiest om zich terug te trekken uit een pensioenfonds vanwege een soort buy-out, leidt dit normaal gesproken tot de noodzaak van een soort schikking met de ingeschreven werknemers. Het proces dat wordt gebruikt om pensioenfondsen te verzilveren, omvat vaak verschillende opties. In sommige gevallen kunnen werknemers de optie uitoefenen om het bedrag van het pensioen naar een bepaald type persoonlijk pensioenfonds te rollen, waaronder een individuele pensioenrekening (IRA) of een individuele spaarrekening (ISA), of mogelijk zelfs een onafhankelijk pensioenplan dat niet verbonden aan een werkgever. Een tweede optie is om een ​​eenmalige betaling of een reeks betalingen over een periode van één of twee jaar te ontvangen. Regeringen van de overheid met betrekking tot de pensioenen en de fondsen die aan deelnemers verschuldigd zijn, bepalen de reeks opties die beschikbaar zijn als onderdeel van een pensioenuitkoop, samen met het specificeren welke soorten belastingen of boetes aan elke optie kunnen worden gekoppeld.

Bij de meeste pensioenuitkoopsituaties zal de keuze voor een soort contante afwikkeling resulteren in een belastingaanslag en mogelijk een boete. Het bedrag van de verschuldigde belastingen en het totaal van de boetes zullen variëren, afhankelijk van de manier waarop het pensioen is ingedeeld in het land waar de gepensioneerde woont, en het totale bedrag van de schikking. In sommige gevallen zal het fonds zelf de belastingen en boetes inhouden en deze bedragen doorsturen naar de juiste belastingdienst. Wanneer dit niet het geval is, is de ontvanger van de uitbetaling verantwoordelijk voor het melden en betalen van eventuele belastingen of boetes die op de ontvangen gelden verschuldigd zijn.