Was ist ein Pension Buyout?

Ein Pensionsrückkauf ist eine finanzielle Transaktion, bei der das Eigentum an mit einem Pensionsplan verbundenen Vermögenswerten auf einen neuen Eigentümer übertragen wird. In vielen Fällen beinhaltet dieser Prozess den Verkauf dieser Vermögenswerte an eine Versicherungsgesellschaft, die das mit dem Plan verbundene langfristige Risiko übernehmen kann. In anderen Fällen kann ein Pensionsrückkauf die Auflösung eines Pensionsprogramms zur Folge haben, sodass die Teilnehmer des Fonds eine Auszahlung erhalten müssen, damit der Rückkauf abgeschlossen ist.

Wenn das Pensionsrückkaufverfahren den Verkauf des Planvermögens an eine Versicherungsgesellschaft beinhaltet, werden sowohl die mit dem Plan verbundenen Vermögenswerte als auch die Verbindlichkeiten Eigentum des neuen Eigentümers. Dies bedeutet, dass die Versicherungsgesellschaft für die Verwaltung des Vermögens verantwortlich ist, um Gewinne zu erzielen und sicherzustellen, dass alle von der Rente gehaltenen Schuldenverpflichtungen gemäß den für jede Schuld geltenden Bedingungen beglichen werden. In einigen Fällen bedeutet dies, dass die Versicherungsgesellschaft möglicherweise Vermögenswerte verkauft, um Renteninhabern, die nicht mehr mit dem Fonds verbunden sind, Auszahlungen zu gewähren.

Wenn sich ein Arbeitgeber aufgrund eines Buy-outs aus einer Pensionskasse zurückzieht, ist normalerweise eine Abrechnung mit den eingeschriebenen Mitarbeitern erforderlich. Das Verfahren zur Auszahlung von Pensionskassen umfasst häufig mehrere Optionen. In einigen Fällen können Mitarbeiter die Option ausüben, die Höhe der Rente in eine bestimmte Art von Pensionskasse einzuteilen, einschließlich eines individuellen Pensionskontos (IRA) oder eines individuellen Sparkontos (ISA) oder möglicherweise sogar einer unabhängigen Pensionskasse nicht mit einem Arbeitgeber verbunden. Eine zweite Möglichkeit besteht darin, entweder eine Pauschalzahlung oder eine Reihe von Zahlungen über einen Zeitraum von ein oder zwei Jahren zu erhalten. Staatliche Vorschriften in Bezug auf die Renten und die Fonds, die den Planmitgliedern zustehen, bestimmen die Auswahl an Optionen, die im Rahmen eines Pensionsrückkaufs zur Verfügung stehen, und legen fest, welche Arten von Steuern oder Strafen mit jeder Option verbunden sein können.

Bei den meisten Rentenkäufen führt die Entscheidung für eine Barabfindung zur Festsetzung der Steuern und möglicherweise zu einer Strafe. Die Höhe der fälligen Steuern sowie die Summe der Strafen variieren je nach der Einstufung der Rente in das Land, in dem der Rentner wohnt, und dem Gesamtbetrag der Abfindung. In einigen Fällen wird der Fonds selbst die Steuern und Strafen einbehalten und diese Beträge an die entsprechende Steuerbehörde weiterleiten. Ist dies nicht der Fall, ist der Empfänger der Auszahlung für die Meldung und Zahlung von Steuern oder Strafen verantwortlich, die auf die erhaltenen Mittel geschuldet sind.