Hva er en pensjonskjøp?

En pensjonskjøp er en økonomisk transaksjon der eierskapet til eiendeler tilknyttet en pensjonsplan overføres til en ny eier. I mange tilfeller innebærer denne prosessen salg av disse eiendelene til et forsikringsselskap som kan påta seg risikoen på lang sikt knyttet til planen. Andre ganger kan en pensjonskjøp referere til å innebære oppløsning av et pensjonsprogram, noe som nødvendiggjør at deltakerne i fondet får en slags utbetaling for at utkjøpet skal være fullstendig.

Når pensjonsoppkjøpsprosessen innebærer salg av planfordelene til et forsikringsselskap, blir både eiendelene og forpliktelsene knyttet til planen den nye eierens eiendom. Dette betyr at forsikringsselskapet vil være ansvarlig for å forvalte eiendelene slik at fortjenesten blir tjent, og også sørge for at eventuelle gjeldsforpliktelser som pensjonen innehar blir avgjort i henhold til vilkårene knyttet til hver gjeld. I noen tilfeller betyr dette at forsikringsselskapet kan velge å selge noen eiendeler som et middel til å gi utbetaling til pensjonister som ikke lenger vil være tilknyttet fondet.

Når en arbeidsgiver velger å trekke seg ut av et pensjonsfond på grunn av en type utkjøp, fører dette normalt til behovet for en form for oppgjør med de påmeldte ansatte. Prosessen som brukes for å utbetale pensjonsmidler inkluderer ofte flere alternativer. I noen tilfeller kan ansatte utøve muligheten til å rulle pensjonsbeløpet til en slags personlig pensjonskasse, inkludert en individuell pensjonskonto (IRA) eller en individuell sparingskonto (ISA), eller muligens til og med en uavhengig pensjonsplan som er ikke tilknyttet en arbeidsgiver. Et annet alternativ er å motta enten en engangsbetaling eller en serie betalinger over en periode på ett eller to år. Regjeringsbestemmelser om pensjoner og midler som skyldes planmedlemmer vil diktere rekke alternativer som er tilgjengelige som ledd i en pensjonskjøp, sammen med å spesifisere hvilke typer skatter eller bøter som kan være forbundet med hvert alternativ.

Ved de fleste pensjonsoppkjøpssituasjoner vil valg av å motta en form for kontantoppgjør føre til vurdering av skatter og muligens en straff. Mengden skatter som skyldes så vel som summen av straffene vil variere, avhengig av måten pensjonen er klassifisert i nasjonen der pensjonisten er bosatt, og det totale beløpet for oppgjøret. I noen tilfeller vil fondet selv holde tilbake skatter og bøter og videresende disse beløpene til det aktuelle skatteetaten. Når dette ikke er tilfelle, er mottakeren av utbetalingen ansvarlig for rapportering og betaling av eventuelle skatter eller bøter på de mottatte midlene.