Vad är ett pensionsköp?

En pensionsköp är en finansiell transaktion där ägandet av tillgångar som är förknippade med en pensionsplan överförs till en ny ägare. I många fall innebär denna process försäljningen av dessa tillgångar till ett försäkringsbolag som kan ta den långsiktiga risken som är förknippad med planen. Vid andra tillfällen kan ett pensionsköp hänvisa till att upplösa ett pensionsprogram, vilket kräver att deltagarna i fonden får någon typ av utbetalning för att utbetalningen ska vara fullständig.

När pensionsuppköpsprocessen innebär försäljning av plantillgångarna till ett försäkringsbolag blir både tillgångarna och skulderna som är förknippade med planen den nya ägarens egendom. Detta innebär att försäkringsbolaget kommer att ansvara för att hantera tillgångarna så att vinsterna tjänas och att även se till att alla skuldförpliktelser som innehas av pensionen regleras enligt villkoren för varje skuld. I vissa fall innebär detta att försäkringsbolaget kan välja att sälja vissa tillgångar som ett sätt att tillhandahålla utbetalningar till pensionshavare som inte längre kommer att kopplas till fonden.

När en arbetsgivare väljer att dra sig ur en pensionsfond på grund av någon typ av utköp leder detta normalt till behov av någon typ av avveckling med de inskrivna anställda. Processen för att utbetala pensionsfonder innehåller ofta flera alternativ. I vissa fall kan anställda utnyttja möjligheten att rulla pensionens belopp till någon typ av personlig pensionsfond, inklusive ett individuellt pensionskonto (IRA) eller ett individuellt sparkonto (ISA), eller till och med en oberoende pensionsplan som är inte anslutet till en arbetsgivare. Ett andra alternativ är att få antingen en engångsbetalning eller en serie betalningar under en eller två år. Statliga föreskrifter beträffande pensioner och medel som beror på planmedlemmar kommer att diktera utbudet av tillgängliga alternativ som en del av en pensionsköp, tillsammans med att specificera vilka typer av skatter eller påföljder som kan vara förknippade med varje alternativ.

I de flesta situationer för utköp av pensioner, om du väljer att få någon typ av kontantavveckling kommer det att bli en skattning och eventuellt en påföljd. Beloppet på skatter som påförs såväl som de totala påföljderna kommer att variera, beroende på hur pensionen klassificeras i det land där pensionären är bosatt, och det totala beloppet på avvecklingen. I vissa fall kommer fonden själv att hålla kvar skatter och påföljder och vidarebefordra dessa belopp till lämpligt skatteorgan. När detta inte är fallet, är mottagaren av utbetalningen ansvarig för att rapportera och betala eventuella skatter eller påföljder på de erhållna medlen.