Wat is een stretch-IRA?
De stretch IRA is een individuele pensioenrekening (IRA) die is gemaakt om de periode van belastinguitstel te maximaliseren, zelfs tot het punt van uitbreiding van de uitgestelde belastinginkomsten naar de volgende generatie. Dit type structuur maakt het mogelijk voor de overlevenden of begunstigden van de eigenaar van de IRA om langere uitstelperiodes te claimen, aangezien de activa van de IRA worden verdeeld volgens de instructies die de overledene heeft achtergelaten. De mogelijkheid om belastingen voor een langere periode uit te stellen, maakt het voor de begunstigden mogelijk om regelingen te treffen om alle toepasselijke belastingen te betalen die verband houden met gelden ontvangen van de IRA in een bepaald belastingtijdvak.
Wat betreft het organiseren van een landgoed, is het creëren van een stretch IRA een eenvoudig proces dat helpt de administratieve rompslomp te minimaliseren die vaak betrokken is bij het regelen van de zaken van een persoon nadat de dood zich voordoet. Voor het grootste deel is de vaststelling van de stretch IRA hetzelfde als elk type individuele pensioenrekening. Wat anders is, is dat de eigenaar van de account opgeeft wie de activa in de stretch IRA moet erven. In het geval dat meerdere begunstigden de gestorte bedragen in het deel IRA moeten delen, bepaalt de eigenaar vooraf welk percentage van de uitgekeerde middelen aan elke begunstigde moet worden doorgestuurd.
Gebruik maken van de stretch IRA-optie heeft verschillende voordelen. Ten eerste kan de eigenaar van de account er zeker van zijn dat het verzamelde geld op de account zal worden verdeeld onder de persoon of personen die als begunstigden worden genoemd. Een tweede voordeel is dat het IRA-geld over een langere periode kan worden verdeeld. Dit betekent dat een ouder de stretch IRA zodanig kan structureren dat kinderen jaarlijks gedurende een periode van vele jaren betalingen kunnen ontvangen, waardoor ze een zekere mate van financiële zekerheid krijgen.
Omdat de stretch IRA wel de persoon of personen omvat die betalingen moeten ontvangen in geval van overlijden van de accounteigenaar, is het belangrijk om elke begunstigde vooraf te laten weten dat de individuele pensioenrekening op deze manier is gestructureerd. Hierdoor kunnen de ontvangers van de betalingen hun eigen financiën regelen op een manier die rekening houdt met de belastingen die verschuldigd zijn zodra de uitstelperiode is voltooid.