Co to jest Stretch IRA?
Rozciągnięcie IRA to indywidualne konto emerytalne (IRA), które zostało utworzone w celu maksymalizacji okresu odroczenia podatku, nawet do momentu rozszerzenia odroczonego podatku dochodowego na następne pokolenie. Ten rodzaj struktury umożliwia pozostałym przy życiu lub beneficjentom właściciela IRA dochodzenie dłuższych okresów odroczenia, ponieważ aktywa IRA są rozdzielane zgodnie z instrukcjami pozostawionymi przez zmarłego. Możliwość odroczenia podatków na dłuższy okres umożliwia beneficjentom dokonanie ustaleń dotyczących płacenia wszelkich obowiązujących podatków związanych z pieniędzmi otrzymywanymi z MAB w danym okresie podatkowym.
Jeśli chodzi o organizację osiedla, utworzenie odcinka IRA jest prostym procesem, który pomaga zminimalizować biurokrację, która często wiąże się z załatwianiem spraw danej osoby po śmierci. W przeważającej części zakładanie odcinka IRA jest takie samo jak w przypadku każdego rodzaju indywidualnego konta emerytalnego. Różnica polega na tym, że właściciel konta określa, kto ma odziedziczyć aktywa zawarte w odcinku IRA. W przypadku, gdy kilku beneficjentów ma dzielić środki zdeponowane w odcinku IRA, właściciel z góry określa, jaki procent wypłaconych środków powinien zostać przekazany każdemu beneficjentowi.
Korzystanie z opcji stretch IRA ma kilka zalet. Po pierwsze, właściciel rachunku może mieć pewność, że zgromadzona gotówka na rachunku zostanie przekazana osobie lub osobom wymienionym jako beneficjenci. Drugą zaletą jest to, że pieniądze IRA mogą być rozdzielane na dłuższy okres. Oznacza to, że rodzic może ustrukturyzować odcinek IRA, aby dzieci mogły otrzymywać wypłaty rocznie przez wiele lat, zapewniając im pewien poziom bezpieczeństwa finansowego.
Ponieważ odcinek IRA obejmuje wyznaczenie osoby lub osób, które mają otrzymać wypłaty w przypadku śmierci właściciela konta, ważne jest, aby poinformować każdego beneficjenta z wyprzedzeniem, że indywidualne konto wycofania ma taką strukturę. Dzięki temu odbiorcy wypłat mogą zorganizować własne finanse w sposób uwzględniający podatki, które będą należne po zakończeniu okresu odroczenia.