Co je Stretch IRA?

Úsek IRA je individuální důchodový účet (IRA), který byl vytvořen s cílem maximalizovat dobu odkladu daně, a to až do okamžiku, kdy se výnos z odložených daní prodlouží na další generaci. Tento typ struktury umožňuje pozůstalým nebo příjemcům vlastníka IRA požadovat delší období odkladu, protože aktiva IRA jsou rozdělena podle pokynů zaniklých. Schopnost odložit daně na delší časové období umožňuje příjemcům dohodnout se na platbě veškerých příslušných daní souvisejících s penězi získanými od IRA v daném daňovém období.

Pokud jde o organizaci pozůstalosti, je vytvoření stretu IRA jednoduchý proces, který pomáhá minimalizovat byrokracii, která se často vyskytuje v urovnání záležitostí jednotlivce po smrti. Zřeknutí se zřizování IRA úseku je stejné jako u každého typu individuálního důchodového účtu. Jinak je to, že majitel účtu určuje, kdo má zdědit aktiva obsažená v úseku IRA úseku. V případě, že několik příjemců má sdílet peníze vložené do úseku IRA, majitel předem určí, jaké procento vyplacených prostředků by mělo být předáno každému příjemci.

Využití možnosti roztáhnout IRA má několik výhod. Za prvé si majitel účtu může být jist, že shromážděná hotovost na účtu bude rozdělena osobě nebo osobám jmenovaným jako příjemce. Druhou výhodou je, že peníze IRA mohou být distribuovány po delší časové období. To znamená, že rodič může strukturovat úsek IRA tak, aby děti mohly dostávat výplaty ročně po dobu mnoha let, což jim poskytuje určitý stupeň finanční jistoty.

Protože úsek IRA zahrnuje určení osoby nebo osob, které mají obdržet výplaty v případě smrti majitele účtu, je důležité předem informovat každého příjemce o tom, že individuální důchodový účet je strukturován tímto způsobem. Díky tomu mohou příjemci výplat uspořádat své vlastní finance tak, aby zohledňovaly daně, které budou splatné po dokončení období odkladu.