Wat is een werkkapitaalvereiste?
Het vereiste werkkapitaal is het minimale aantal middelen dat een bedrijf nodig heeft om de gebruikelijke kosten en uitgaven die nodig zijn om de onderneming te exploiteren effectief te dekken. Omdat de kapitaalbehoeften van elk bedrijf een beetje anders zullen zijn, is er geen ideale hoeveelheid werkkapitaal dat universeel van toepassing is op alle bedrijven, of zelfs op bedrijven die in dezelfde branche actief zijn. Toch kunnen nieuwe bedrijven een idee ontwikkelen van wat voor soort vereiste ze op bepaalde niveaus moeten hebben door onderzoek te doen naar de kosten en uitgaven die zijn verbonden aan andere bedrijven die soortgelijke activiteiten uitvoeren.
De basisformule voor het bepalen van werkkapitaal omvat slechts twee factoren. Ten eerste is het noodzakelijk om de huidige liquide activa die het bedrijf heeft te definiëren. Dit kan enigszins verschillen van algemene activa, omdat de nadruk ligt op die middelen die snel en gemakkelijk in contanten kunnen worden omgezet. Liquide middelen kunnen middelen zijn zoals het uitstaande saldo van de lopende vorderingen, onroerend goed dat niet rechtstreeks wordt gebruikt bij de bedrijfsvoering en saldi op verschillende operationele rekeningen.
De huidige verplichtingen van de onderneming moeten ook worden bepaald. Dit omvat zowel kortlopende schulden, zoals de gebruikelijke en algemene maandelijkse bedrijfskosten, als eventuele langlopende schulden. Door de verplichtingen van de liquide middelen af te trekken, is het mogelijk om de huidige behoefte aan werkkapitaal te bepalen.
Het algemene idee is om ervoor te zorgen dat er voldoende inkomsten worden gegenereerd om de essentiële activiteiten van het bedrijf te dekken en in de toekomst extra inkomsten te genereren. Bedrijven kunnen werken met een negatief werkkapitaal, op basis van een aantal langlopende schulden, en dit is niet noodzakelijk een teken dat het bedrijf in financiële problemen verkeert. Door de huidige behoefte aan werkkapitaal minimaal eenmaal per kwartaal te berekenen, kan het bedrijf echter trends ontdekken die op problemen kunnen wijzen. Als het vereiste bijvoorbeeld een hogere negatieve ratio uit voorgaande perioden laat zien, hoewel de langlopende schulden zijn verminderd, kan dit duiden op een probleem met lagere verkopen, lagere inkomsten of andere factoren.