運転資金要件とは何ですか？

運転資本要件は、企業が事業を運営するために必要な通常の費用と費用を効果的にカバーするために必要な最小限のリソースです。 各企業の資本ニーズは少し異なるため、すべてのビジネス、または同じ業界に携わる企業に普遍的に適用できる理想的な運転資本はありません。 そうであっても、新しい企業は、同様の業務に従事する他の企業に関連するコストと費用を調査することにより、特定のレベルで業務を遂行するために必要な要件のタイプのアイデアを開発できます。

運転資本を決定するための基本的な式には、2つの要素しか含まれていません。 まず、会社が持っている現在の流動資産を定義する必要があります。 これは一般的な資産とは多少異なる場合があります。これは、迅速かつ簡単に現金に変換できるリソースに重点が置かれているためです。 流動資産は、未収経常収支残高、事業運営に直接使用されない資産、さまざまな営業口座の残高などのリソースです。

企業の流動負債も決定する必要があります。 これには、通常および一般の毎月の営業費用などの短期債務と長期債務の両方が含まれます。 流動資産から負債を差し引くことにより、現在の運転資本要件を決定することが可能です。

一般的な考え方は、企業の重要な業務をカバーするのに十分な収益を確保し、将来追加の収益を生み出すことです。 企業はいくつかの長期債務に基づいて負の運転資本で運営されている可能性がありますが、これは必ずしも会社が財政難に陥っている兆候ではありません。 ただし、現在の運転資本要件を少なくとも四半期に一度計算すると、問題を示唆する傾向を見つけることができます。 たとえば、長期債務が削減されたにもかかわらず要件が前の期間から高い負の比率を示している場合、これは売上の減少、収益の低下、またはその他の要因の問題を示している可能性があります。