Hva er et arbeidskapitalkrav?

Kravet om arbeidskapital er det minste ressursbeløpet som et selskap krever for å dekke de vanlige kostnadene og utgiftene som er nødvendige for å drive virksomheten. Siden kapitalbehovene til hvert selskap vil være litt forskjellige, er det ingen ideell mengde arbeidskapital som er universelt anvendelig for alle virksomheter, eller til og med for selskaper som driver med samme bransje. Likevel kan nye selskaper utvikle en ide om hvilken type krav de vil trenge for å operere på gitte nivåer ved å undersøke kostnader og utgifter forbundet med andre selskaper som driver med lignende operasjoner.

Den grunnleggende formelen for å bestemme arbeidskapital involverer bare to faktorer. For det første er det nødvendig å definere omløpsmidlene som selskapet har. Dette kan være noe forskjellig fra generelle eiendeler, siden fokuset er på ressursene som raskt og enkelt kan konverteres til kontanter. Likvide eiendeler kan være slike ressurser som utestående fordring på kortsiktige fordringer, eiendommer som ikke brukes direkte i driften av virksomheten og mellomværende i forskjellige driftskontoer.

Selskapets kortsiktige forpliktelser må også bestemmes. Dette inkluderer både kortsiktige forpliktelser, som vanlige og generelle månedlige driftsutgifter, samt eventuell langsiktig gjeld. Ved å trekke gjeldene fra de likvide eiendelene er det mulig å bestemme gjeldende arbeidskapitalbehov.

Den generelle ideen er å sikre at det er nok inntekter som genereres til å dekke de viktigste virksomhetene i selskapet, og gi rom for at det vil genereres ekstra inntekter i fremtiden. Bedrifter kan operere med en negativ arbeidskapital, basert på noe langsiktig gjeld, og dette er ikke nødvendigvis et tegn på at selskapet er i økonomiske problemer. Beregning av gjeldende arbeidskapitalbehov minst en gang i kvartalet vil imidlertid gjøre det mulig for selskapet å få øye på trender som kan indikere problemer. Hvis for eksempel kravet avslører et høyere negativt forhold fra tidligere perioder selv om langsiktig gjeld ble redusert, kan dette indikere et problem med redusert salg, lavere inntjening eller andre faktorer.