Was ist eine Betriebsmittelanforderung?
Die Anforderung an das Betriebskapital ist die Mindestmenge an Ressourcen, die ein Unternehmen benötigt, um die für den Geschäftsbetrieb üblichen Kosten und Aufwendungen effektiv zu decken. Da der Kapitalbedarf jedes Unternehmens ein wenig anders ist, gibt es keine ideale Menge an Betriebskapital, die für alle Unternehmen oder sogar für Unternehmen in derselben Branche universell anwendbar ist. Trotzdem können neue Unternehmen eine Vorstellung davon entwickeln, welche Art von Anforderung sie benötigen, um auf einem bestimmten Niveau zu operieren, indem sie die Kosten und Ausgaben untersuchen, die mit anderen Unternehmen verbunden sind, die an ähnlichen Operationen beteiligt sind.
Die Grundformel zur Ermittlung des Working Capital umfasst nur zwei Faktoren. Zunächst müssen die kurzfristigen liquiden Mittel des Unternehmens definiert werden. Dies unterscheidet sich möglicherweise etwas von allgemeinen Vermögenswerten, da der Schwerpunkt auf den Ressourcen liegt, die schnell und einfach in Bargeld umgewandelt werden können. Liquide Mittel können solche Ressourcen sein wie der ausstehende Kontokorrentbestand, Immobilien, die nicht direkt für den Geschäftsbetrieb verwendet werden, und Guthaben in verschiedenen Geschäftskonten.
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten der Gesellschaft sind ebenfalls zu ermitteln. Dies umfasst sowohl kurzfristige Verbindlichkeiten wie die üblichen und allgemeinen monatlichen Betriebskosten als auch langfristige Verbindlichkeiten. Durch Abzug der Verbindlichkeiten von den liquiden Mitteln kann der aktuelle Working Capital-Bedarf ermittelt werden.
Grundsätzlich soll sichergestellt werden, dass genügend Einnahmen generiert werden, um die wesentlichen Aktivitäten des Unternehmens abzudecken, und dass in Zukunft zusätzliche Einnahmen generiert werden können. Unternehmen arbeiten möglicherweise mit einem negativen Betriebskapital, das auf langfristigen Schulden basiert. Dies ist nicht unbedingt ein Zeichen dafür, dass sich das Unternehmen in finanziellen Schwierigkeiten befindet. Durch die mindestens vierteljährliche Berechnung des aktuellen Betriebsmittelbedarfs kann das Unternehmen jedoch Trends erkennen, die auf Probleme hindeuten können. Wenn die Anforderung beispielsweise eine höhere negative Quote aus früheren Perioden aufweist, obwohl die langfristigen Schulden reduziert wurden, deutet dies möglicherweise auf ein Problem mit geringeren Umsätzen, geringeren Erträgen oder anderen Faktoren hin.