Hvad er et arbejdskapitalkrav?

Kravet på driftskapital er det mindste antal ressourcer, som en virksomhed kræver for effektivt at dække de sædvanlige omkostninger og udgifter, der er nødvendige for at drive virksomheden. Da kapitalbehovene i hver virksomhed vil være lidt forskellige, er der ingen ideel mængde af driftskapital, der er universelt anvendelig for alle virksomheder eller endda for virksomheder, der er engageret i samme branche. Alligevel kan nye virksomheder udvikle en idé om, hvilken type krav de har brug for at operere på givne niveauer ved at undersøge omkostninger og omkostninger forbundet med andre virksomheder, der er i lignende operationer.

Den grundlæggende formel til bestemmelse af driftskapital involverer kun to faktorer. For det første er det nødvendigt at definere de aktuelle likvide aktiver, som virksomheden har. Dette kan være lidt anderledes end generelle aktiver, da fokus er på de ressourcer, der hurtigt og let kan konverteres til kontanter. Likvide aktiver kan være sådanne ressourcer som den udestående tilgodehavende løbende konti, ejendom, der ikke direkte bruges i driften af ​​virksomheden og mellemværender i forskellige driftskonti.

Virksomhedens aktuelle forpligtelser skal også bestemmes. Dette inkluderer både kortfristede forpligtelser, såsom de sædvanlige og generelle månedlige driftsudgifter samt enhver langfristet gæld. Ved at trække forpligtelserne fra de likvide aktiver er det muligt at bestemme det aktuelle driftskapitalkrav.

Den generelle idé er at sikre, at der er genereret nok indtægter til at dække de væsentlige operationer i virksomheden og give mulighed for at generere yderligere indtægter i fremtiden. Virksomheder opererer muligvis med en negativ driftskapital baseret på en vis langvarig gæld, og dette er ikke nødvendigvis et tegn på, at virksomheden er i økonomiske problemer. Beregning af det aktuelle krav til driftskapital mindst en gang hvert kvartal giver virksomheden imidlertid mulighed for at få øje på tendenser, der kan indikere problemer. Hvis kravet f.eks. Afslører et højere negativt forhold fra tidligere perioder, selvom den langsigtede gæld blev reduceret, kan dette indikere et problem med faldet salg, lavere indtjening eller andre faktorer.