Hvad er et krav til driftskapital?

Krav til driftskapital er det mindste beløb, som en virksomhed har brug for for effektivt at dække de sædvanlige omkostninger og udgifter, der er nødvendige for at drive virksomheden. Da kapitalbehovet hos hver virksomhed vil være lidt anderledes, er der ingen ideel mængde driftskapital, der er universelt anvendelig for alle virksomheder eller endda for virksomheder, der beskæftiger sig i den samme branche. Alligevel kan nye virksomheder udvikle en idé om, hvilken type krav de har brug for at operere på givne niveauer ved at undersøge omkostningerne og udgifterne, der er forbundet med andre virksomheder, der beskæftiger sig med lignende operationer.

Den grundlæggende formel til bestemmelse af driftskapital involverer kun to faktorer. For det første er det nødvendigt at definere de nuværende likvide aktiver, som virksomheden har. Dette kan være noget anderledes end generelle aktiver, da fokus er på de ressourcer, der hurtigt kan konverteres til kontanter. Likvide aktiver kan være sådanne ressourcer som de udestående tilgodehavenderBalance, ejendom, der ikke bruges direkte til driften af ​​virksomheden, og balancer på forskellige driftskonti.

selskabets nuværende forpligtelser skal også bestemmes. Dette inkluderer både kortsigtede forpligtelser, såsom de sædvanlige og generelle månedlige driftsudgifter, såvel som enhver langsigtet gæld. Ved at trække forpligtelserne fra de likvide aktiver er det muligt at bestemme det aktuelle krav til driftskapital.

Den generelle idé er at sikre, at der er nok indtægter, der genereres til at dække selskabets væsentlige operationer og give mulighed for yderligere indtægter i fremtiden. Virksomheder kan operere med en negativ driftskapital baseret på en vis langsigtet gæld, og dette er ikke nødvendigvis et tegn på, at virksomheden er i økonomiske problemer. Beregning af det aktuelle krav til driftskapital mindst en gang i kvartalet tillader imidlertid selskabetY for at få øje på tendenser, der kan indikere problemer. For eksempel, hvis kravet afslører et højere negativt forhold fra tidligere perioder, selvom langsigtet gæld blev reduceret, kan dette indikere et problem med nedsat salg, lavere indtjening eller andre faktorer.