Co je to požadavek na pracovní kapitál?

Požadavek na pracovní kapitál je minimální částka zdrojů, které společnost vyžaduje, aby účinně pokryla obvyklé náklady a výdaje nezbytné pro provoz podnikání. Vzhledem k tomu, že kapitálové potřeby každé společnosti budou trochu jiné, neexistuje ideální množství pracovního kapitálu, který se všeobecně vztahuje na všechny podniky, nebo dokonce pro společnosti zapojené do stejného odvětví. Přesto mohou nové společnosti vyvinout představu o tom, jaký typ požadavku budou muset pracovat na daných úrovních zkoumáním nákladů a výdajů spojených s jinými korporacemi zapojenými do podobných operací.

Základní vzorec pro stanovení pracovního kapitálu zahrnuje pouze dva faktory. Nejprve je nutné definovat současná likvidní aktiva, která má společnost. To se může poněkud lišit od obecných aktiv, protože se zaměřuje na ty zdroje, které lze rychle a snadno převést na hotovost. Likvidní aktiva mohou být taková zdroje jako nesplacené pohledávky na běžných účtechzůstatek, majetek, který se nepoužívá přímo při provozu podnikání, a vyvážení na různých provozních účtech.

musí být také stanoveny současné závazky společnosti. To zahrnuje jak krátkodobé závazky, jako jsou obvyklé a obecné měsíční provozní náklady, tak jakýkoli dlouhodobý dluh. Odstraněním závazků z likvidních aktiv je možné určit současný požadavek na pracovní kapitál.

Obecnou myšlenkou je zajistit, aby byl vygenerován dostatek příjmů na pokrytí základních operací společnosti a umožnit v budoucnu generování dalších příjmů. Společnosti mohou působit s negativním pracovním kapitálem na základě nějakého dlouhodobého dluhu, a to nemusí být nutně znamení, že společnost má finanční potíže. Výpočet současného požadavku na pracovní kapitál alespoň jednou za čtvrtletí však umožní společnostiy k nalezení trendů, které mohou naznačovat problémy. Pokud například požadavek odhalí vyšší negativní poměr z předchozích období, i když byl snížen dlouhodobý dluh, může to znamenat problém se sníženým prodejem, nižšími výdělky nebo jinými faktory.