Hva er en fiduciær risiko?

En fiduciary er en person eller enhet som forvalter eiendeler på vegne av en annen person eller organisasjon. Eierne av slike kontoer må kjempe med fiduciær risiko som beskriver faren for at fortroligheten ikke vil opptre i klientens beste. Det er lover i mange land som er designet for å redusere nivået av fiduciær risiko som kontoeiere må møte.

I mange tilfeller utnevnes det fiduciaries for å forvalte eiendelene som holdes innenfor en tillit. Vanligvis inkluderer tillitsdokumenter eksplisitte instruksjoner for fiduciary agent eller bobestyrer om hvordan eiendelene skal styres. Tillitsdokumentet inneholder detaljer som hva slags eiendeler bobestyrer kan kjøpe og selge, og hvordan trustens eiendeler skal utbetales til de utpekte mottakerne. Tillitseiere blir utsatt for konsekvenser av tillitsmessig risiko når bobestyreren bestemmer seg for å bryte vilkårene i tillitsavtalen og gjennomføre uautoriserte transaksjoner. I mange regioner, tillitsmenn som krenker fiduciarY -ansvaret kan møte bøter eller til og med fengsel.

Pensjonsplaner og pensjonskontoer drives vanligvis av tillitsmenn som er ansvarlige for å ta investeringsbeslutninger på vegne av plandeltakerne. Personer som setter inn penger på disse kontoene, må kjempe med fiduciær risiko fordi en fiduciæragent kan bestemme seg for å mishandle midlene eller begå svindel ved å gi plandeltakerne falsk informasjon om resultatene til regnskapet. I noen nasjoner er regionale eller nasjonale myndigheter ansvarlige for å gjennomføre regelmessige revisjoner på pensjonskontoer, slik at svindelsituasjoner kan avdekkes og behandles før investorer mister pengene. Som med tillitsmenn, kan fiduciaries for pensjonsplan møte straffeforfølgelse for å ha misbrukt midler.

Bortsett fra situasjoner som involverer svindel, beskriver fiduciær risiko også faren for at en bobestyrer kan forårsake en iVestor for å tape penger på grunn av feilstyring som kan ha form av dårlig journalføring, forsømmelse eller enkle regnskapsfeil. I noen tilfeller har kontoeiere rett til å erstatte fiduciaries som tar dårlige investeringsbeslutninger, men i andre tilfeller kan kontoeiere bare fjerne en fiduciary ved å ta den personen eller enheten til retten. Lover varierer fra nasjon til nasjon, men på noen områder kan en dommer bøtelagt en bobestyrer som får en kontoeier til å tape penger selv om bobestyreren ikke med vilje eller bevisst iverksetter tiltak med den hensikt å skade klienten. I andre tilfeller har investorer ingen juridisk bruk i tilfelle midler går tapt eller eiendeler mister verdien som følge av fiduciary's misforvaltning.