Hva er en omvendt trekantet fusjon?

En omvendt trekantet fusjon er en situasjon der en målrettet virksomhet blir slått sammen med et datterselskap av selskapet som anskaffer målfirmaet.Noen ganger brukt som et middel til å overholde reguleringskriterier som er satt i verk av et statlig byrå, kombinerer denne tilnærmingen effektivt aksjen til målfirmaet med egenkapitalen til datterselskapet.Sluttresultatet er at målfirmaet blir et heleid datterselskap av det anskaffende selskapet, slik at aksjonærene i målfirmaet kan motta aksjer av aksjer utstedt av det anskaffende firmaet.

Med en omvendt trekantet fusjon krever strategien vanligvis at datterselskapet til det anskaffende selskapet blir avviklet som en del av sammenslåingsprosessen med det nyervervede målselskapet.Likvidasjonen finner sted når fusjonen har skjedd.På det tidspunktet omorganiserer erververen det likviderte selskapet til en ny enhet som har eiendelene til både det opprinnelige datterselskapet og det ervervede målfirmaet.Denne tilnærmingen innebærer også å avgjøre alle aksjer av aksjer utstedt av de to tidligere enhetene, og baner vei for aksjonærene å motta aksjer utstedt av morselskapet til den nye enheten.

En av fordelene med den omvendte trekantede fusjonen er at prosessen ofte kan bidra til å minimere skattetrykket som ellers ville blitt opprettet av fusjonsprosessen.Flere steder rundt om i verden er det mulig å begrense skattene som skyldes ved å la målfirmaet effektivt kjøpe eiendelene til datterselskapet og deretter tillate det anskaffende firmaet å kjøpe kontroll på minst 80% av eiendelene til målfirmaet.Selv om det er noe mer komplisert enn å bare slå sammen de to hovedselskapene til en ny enhet, legger datterselskapet til prosessen og driver med den strukturerte kjøp og salg av selskapets eiendeler, lar bedriftseierne lovlig dra nytte av rådende skatteregler.Siden skatteforskrifter varierer fra det ene landet til det neste, vil mengden besparelser som genereres ved å bruke denne tilnærmingen også variere.

En annen fordel med den omvendte trekantede fusjonen er at prosessen også kan bidra til å bevare eventuelle kontrakter med kunder og leverandører som ellers ville bli ugyldig hvis en rett oppkjøp fant sted.Fordi målfirmaet overlever som et heleid datterselskap ved å bruke denne strategien, forblir eventuelle kontrakter som ville blitt kansellert som et resultat av en oppkjøp intakt.Den omvendte trekantede fusjonsmetoden er spesielt nyttig når disse kontraktene inkluderer avtaler som tilbyr volumrabatter fra leverandører, eller lukrative og langsiktige forpliktelser fra mangeårige kunder.