Co to jest akredytywa wzajemna?
Akredytywy są często stosowane w transakcjach handlowych, a zwłaszcza transakcjach o wysokiej wartości lub transakcjach międzynarodowych, aby zapewnić, że kupujący nie odejdzie z towarem lub usługą, nie płacąc za nie. Akredytywa wzajemna obejmuje dwie akredytywy między trzema stronami, na przykład, gdy sprzedawca sprzedaje swoje towary lub usługi kupującemu lub pośrednikowi, który odwraca się, aby sprzedać te towary lub usługi innemu nabywcy . Pierwsza akredytywa to tak naprawdę ta uzyskana przez końcowego nabywcę dla jego transakcji z pośrednikiem. Pośrednik używa następnie tej akredytywy, aby zabezpieczyć drugą akredytywę - stąd termin akredytywy wzajemnej - w celu zabezpieczenia towarów od pierwszego sprzedawcy. Ten rodzaj finansowania typu piggyback jest techniką stosowaną przez pośredników w celu zabezpieczenia towarów od lokalnych podmiotów, a jednocześnie jest prezentowany jako główny kontakt dla zagranicznego nabywcy.
Zazwyczaj dwa banki są zaangażowane w ubieganie się o wystawienie akredytywy na transakcję między dwiema stronami. Kupujący poleca swojemu bankowi - zwanemu bankiem wydającym - utworzenie akredytywy, aby zagwarantować płatność, gdy sprzedawca przedstawi dowód, że wysłał towar. Sprzedawca korzysta również z banku - znanego jako bank doradczy - w celu ułatwienia otrzymania tej płatności.
Przekształcając tę transakcję w transakcję obejmującą akredytywy wzajemne, sprzedawca przedstawi bankowi akredytującemu ostateczną akredytację. Bank doradzający jest proszony o wystawienie kolejnej akredytywy - stając się tym samym bankiem wydającym drugą akredytację - na rzecz zewnętrznego dostawcy. Oryginalna akredytywa służy jako zabezpieczenie w celu zabezpieczenia drugiej akredytywy. Ponieważ akredytywa ostatecznego nabywcy jest nieodwołalną gwarancją płatności z wiarygodnego źródła, bank doradzający może wykorzystać ją do udzielenia kredytu, wiedząc, że będzie w stanie odebrać pieniądze. Transakcja staje się zmianą wysyłek i prezentacji dokumentów, przy czym pierwotny dostawca wysyła do pierwszego nabywcy lub pośrednika i pobiera opłatę za tę transakcję. Ten pierwszy nabywca odwraca się i staje się sprzedawcą w drugiej transakcji, wysyła towary do ostatecznego nabywcy i pobiera płatność na podstawie pierwszej akredytywy.
Akredytywa równoległa jest powszechnym narzędziem pośredników. Na przykład w transakcjach międzynarodowych pośrednik ułatwia sprzedaż między lokalnymi dostawcami w swoim kraju ojczystym a zagranicznymi nabywcami. Pośrednik rzadko chce, aby kupujący wiedział, że istnieje inna strona, która jest źródłem towarów, z obawy przed wykluczeniem z transakcji. W takim przypadku pośrednik lub eksporter organizuje drugą akredytywę na zakup towarów od pierwotnego dostawcy. Ta druga akredytywa jest zabezpieczona na podstawie pierwotnej akredytywy bez informowania nabywcy, a jej struktura zazwyczaj zapewnia wystarczającą ilość czasu na przyjęcie towarów od pierwotnego dostawcy i przekazanie ich ostatecznemu nabywcy lub importerowi.