Hvad er et back-to-back-kreditbrev?
kreditbrev bruges ofte i kommercielle transaktioner og især høj værdi eller internationale transaktioner for at sikre, at køberen ikke går væk med varerne eller tjenesterne uden at betale for dem. Et back-to-back-kreditbrev involverer to kreditbrev blandt tre parter, hvor for eksempel en sælger sælger sine varer eller tjenester til en køber eller mellemmand, der vender sig om for at sælge disse varer eller tjenester til en anden køber. Det første kreditbrev er faktisk det, der er opnået af den endelige køber til hans eller hendes transaktion med mellemmanden. Mellemmanden bruger derefter dette kreditbrev til at sikre det andet kreditbrev-deraf udtrykket, back-to-back-kreditbrev -for at sikre varerne fra den oprindelige sælger. Denne type piggyback -finansiering er en teknik, der bruges af mellemmænd til at sikre varer fra lokale parter, mens de præsenteres som den primære kontakt for den udenlandske køber.
Der er typisk to banker fakturaLved i ansøgning om et udstedelse af et kreditbrev om en transaktion mellem to parter. Køberen instruerer sin bank - kendt som den udstedende bank - om at oprette kreditbrev for at garantere betaling, når sælgeren præsenterer bevis for, at han eller hun har sendt varerne. Sælgeren bruger også en bank - kendt som en rådgivende bank - til at lette modtagelsen af denne betaling.
At omdanne denne transaktion til en, der involverer et back-to-back-kreditbrev, vil sælgeren præsentere den ultimative købers kreditbrev til den rådgivende bank. Den rådgivende bank bliver bedt om at udstede et andet kreditbrev - derfor bliver den udstedende bank til dette andet kreditbrev - til fordel for en tredjepartsleverandør. Det oprindelige kreditbrev bruges som sikkerhed for at sikre det andet kreditbrev. Siden den ultimative købers kreditbrev er en uigenkaldelig GUArantee af betaling fra en pålidelig kilde, den rådgivende bank kan bruge den til at forlænge kredit, vel vidende, at den vil være i stand til at samle sine penge. Transaktionen bliver en ændring af forsendelser og dokumentpræsentationer, hvor den originale leverandør sendes til den oprindelige køber eller mellemmand og indsamler betaling for denne transaktion. Den første køber vender sig om og bliver sælgeren i den anden transaktion, sender varerne til den ultimative køber og indsamler betaling baseret på det første kreditbrev.
Back-to-back-kreditbrevet er et almindeligt værktøj for mellemmænd. I internationale transaktioner letter en mellemmand for eksempel salget mellem lokale leverandører i hans eller hendes hjemland og udenlandske købere. Mellemmanden ønsker sjældent, at køberen skal vide, at der er en anden part, der er kilden til varerne, af frygt for at blive skåret ud af transaktionen. I dette tilfælde arrangerer mellemmanden eller eksportøren det andet kreditbrev til køb af varerne fra Original leverandør. Det andet kreditbrev er sikret på styrken af det oprindelige kreditbrev uden at informere køberen og er typisk struktureret til at give mulighed for nok tid til at modtage varerne fra den originale leverandør og vende dem til den ultimative køber eller importør.