O que é uma carta de crédito consecutiva?

As cartas de crédito são frequentemente usadas em transações comerciais, e especialmente em transações de alto valor ou internacionais, para garantir que o comprador não saia com os bens ou serviços sem pagar por eles. Uma carta de crédito consecutiva envolve duas cartas de crédito entre três partes em que, por exemplo, um vendedor vende seus bens ou serviços a um comprador ou intermediário, que se vira para vender esses bens ou serviços a outro comprador . A primeira carta de crédito é realmente a que foi obtida pelo comprador final para sua transação com o intermediário. O intermediário então usa essa carta de crédito para garantir a segunda carta de crédito - daí o termo, carta de crédito consecutiva - para proteger as mercadorias do vendedor inicial. Esse tipo de financiamento é uma técnica usada pelos intermediários para garantir mercadorias das partes locais enquanto é apresentado como o principal contato do comprador estrangeiro.

Normalmente, existem dois bancos envolvidos na solicitação de emissão de uma carta de crédito para uma transação entre duas partes. O comprador instrui seu banco - conhecido como banco emissor - a criar a carta de crédito para garantir o pagamento assim que o vendedor apresentar uma prova de que ele ou ela enviou a mercadoria. O vendedor também usa um banco - conhecido como banco consultor - para facilitar o recebimento desse pagamento.

Transformando essa transação em uma que envolva uma carta de crédito consecutiva, o vendedor apresentará a carta de crédito final do comprador ao banco consultor. Solicita-se ao banco consultor que emita outra carta de crédito - tornando-se o banco emissor dessa segunda carta de crédito - em favor de um fornecedor terceiro. A carta de crédito original é usada como garantia para garantir a segunda carta de crédito. Como a carta de crédito do comprador final é uma garantia irrevogável de pagamento de uma fonte confiável, o banco consultor pode usá-la para conceder crédito, sabendo que poderá cobrar seu dinheiro. A transação se transforma em uma mudança de remessas e apresentações de documentos, onde o fornecedor original envia para o comprador inicial, ou intermediário, e coleta o pagamento para essa transação. Esse comprador inicial se vira e se torna o vendedor na segunda transação, envia as mercadorias para o comprador final e coleta o pagamento com base na primeira carta de crédito.

A carta de crédito consecutiva é uma ferramenta comum dos intermediários. Nas transações internacionais, por exemplo, um intermediário facilita as vendas entre fornecedores locais em seu país de origem e compradores estrangeiros. O intermediário raramente quer que o comprador saiba que há outra parte que é a fonte dos produtos, por medo de ser excluída da transação. Nesse caso, o intermediário, ou exportador, organiza a segunda carta de crédito para a compra das mercadorias do fornecedor original. Essa segunda carta de crédito é garantida com base na carta de crédito original sem informar o comprador e normalmente é estruturada para permitir tempo suficiente para receber as mercadorias do fornecedor original e entregá-las ao comprador ou importador final.