Co je to daň z reinvestování dividend?

Daň z reinvestice dividend platí investoři, i když nikdy nevlastní majetkové dividendy. Podílové fondy a jiné investiční společnosti vyplácejí dividendy akcionářům, které jsou složeny ze zisků, které fond vytváří z obchodů s podkladovými cennými papíry. Někteří investoři se rozhodnou, že tyto dividendy nepřijmou jako příjem, ale rozhodnou se znovu investovat peníze do fondu, v takovém případě musí často zaplatit daň z reinvestování dividend.

Zatímco mnoho investorů musí platit daň z reinvestování dividend, v mnoha případech platí daně, protože dividendu vydělali spíše než proto, že se rozhodli reinvestovat peníze nákupem více akcií stejného fondu. Pokud investiční společnost zasílá dividendový šek akcionáři, podrobnosti o tomto vyplacení se oznamují daňovým úřadům a investor obvykle musí z těchto výnosů zaplatit daň z příjmu. Pokud se investor rozhodne reinvestovat dividendu namísto přijetí kontroly výplaty, provozovatelé fondů stále informují daňové úřady o výplatě dividendy a investor musí z těchto fondů stále platit daň z příjmu. Některé vlády mají oddělené daňové skupiny pro vyplácené dividendy a reinvestované dividendy, ale ve většině případů je pro investora dividendová reinvestiční daň a dividendová daň stejná.

V některých zemích mohou daňoví poplatníci ušetřit peníze na své roky odchodu do důchodu investováním peněz do důchodových účtů chráněných před daní. Při výběru prostředků z těchto účtů musí investor zaplatit daň z příjmu a může mu být rovněž udělena pokuta za předčasné výběr, pokud k prostředkům bude přistoupeno před dosažením věku odchodu do důchodu. Pokud jsou reinvestovány dividendy z investic chráněných daňovými povinnostmi, investor se vyhýbá povinnosti platit daň z reinvestování dividend, protože peníze nikdy neopouštějí účet chráněný daňovými povinnostmi. V důsledku toho jsou daně z dividend a ostatních výnosů z účtu odloženy, dokud investor účet nezlikviduje nebo neprovede výběr.

Kromě placení daně z reinvestování dividend musí investoři, kteří se rozhodnou koupit další akcie s výplatou prostředků, také zápasit s daní z kapitálových výnosů o všech výnosech, které generují v důsledku reinvestování dividend do fondu. Výše reinvestovaných dividend představuje nákladovou základnu investora a pokud akcie nakoupené s dividendami zvyšují hodnotu, musí investor zaplatit daň z kapitálových výnosů z realizovaných zisků. Pokud akcie v průběhu času ztratí hodnotu, může mít investor nárok na odpočet daně za ztrátu, ale investor nemůže požadovat zpět daně, které byly vyměřeny ze skutečné reinvestice dividend.