Hvad er en udbytte til reinvestering af udbytte?
En investeringsafgift for udbytte af udbytte betales af investorer, selvom de aldrig fysisk er i besiddelse af fondsudbytte. Gensidige fonde og andre investeringsselskaber betaler udbytte til aktionærer, der består af indtjening, som fonden genererer fra handler, der involverer de underliggende værdipapirer. I stedet for at acceptere disse udbytter som indkomst, vælger nogle investorer at geninvestere pengene i fonden, i hvilket tilfælde de ofte er nødt til at betale udbytte reinvesteringsafgift.
Mens mange investorer er nødt til at betale en dividend reinvesteringsafgift, betaler de i mange tilfælde skat, fordi de tjente udbyttet snarere end fordi de valgte at geninvestere pengene ved at købe flere aktier i den samme fond. Hvis et investeringsselskab sender en udbyttekontrol til en aktionær, rapporteres oplysninger om denne udbetaling til skattemyndighederne, og investoren skal normalt betale indkomstskat af denne indtjening. Når en investor vælger at geninvestere et udbytte snarere end at acceptere en udbetalingscheck, underretter fondsoperatørerne stadig skattemyndighederne om udbetaling af udbytte, og investoren skal stadig betale indkomstskat af disse fonde. Nogle regeringer har separate skatteparenteser for udbetalt udbytte og geninvesteret udbytte, men i de fleste tilfælde er investor dividende-reinvesteringsafgift og udbytteudbetalingsskat en og samme.
I nogle nationer kan skatteydere spare penge i deres pensionsår ved at investere penge i skatteskyldte pensionskonti. Når midler trækkes ud fra disse konti, skal investoren betale indkomstskat og kan også pådrage sig en tidlig tilbagetrækningsstraf, hvis der er adgang til midler, før de når pensionsalderen. Hvis udbytte fra skattebeskyttede investeringer geninvesteres, undgår investoren at skulle betale udbytte reinvesteringsskatten, fordi pengene aldrig forlader den skatteskyttede konto. Som følge heraf udsættes skatter på udbytte og den anden kontoindtjening, indtil investoren likviderer kontoen eller foretager en tilbagetrækning.
Bortset fra at betale udbytte reinvesteringsafgift, er investorer, der vælger at købe yderligere aktier med fondsudbetalinger, også nødt til at kæmpe med kapitalgevinstskat af den indtjening, de genererer som følge af geninvestering af udbytte i fonden. Mængden af det geninvesterede udbytte repræsenterer investorens omkostningsgrundlag, og hvis de aktier, der er købt med udbyttet, stiger i værdi, skal investoren betale kapitalgevinstskat af den realiserede indtjening. Hvis aktierne mister værdi over tid, kan investoren muligvis kræve et skattefradrag for tabet, men investoren kan ikke kræve tilbagebetaling af de skatter, der blev vurderet ved den reelle investering i udbytte.