Co to jest podatek od reinwestycji dywidend?

Podatek od reinwestycji dywidendy jest płacony przez inwestorów, nawet jeśli nigdy nie wezmą fizycznie w posiadanie dywidend z funduszu. Fundusze wspólnego inwestowania i inne spółki inwestycyjne wypłacają akcjonariuszom dywidendy, które obejmują dochody funduszu z transakcji dotyczących bazowych papierów wartościowych. Zamiast akceptować te dywidendy jako dochód, niektórzy inwestorzy decydują się na reinwestowanie pieniędzy w fundusz, w którym to przypadku często muszą płacić podatek od reinwestycji dywidendy.

Podczas gdy wielu inwestorów musi płacić podatek od reinwestycji dywidend, w wielu przypadkach płacą podatki, ponieważ zarobili dywidendę, a nie dlatego, że zdecydowali się na reinwestycję pieniędzy poprzez zakup większej liczby akcji tego samego funduszu. Jeżeli firma inwestycyjna wysyła akcjonariuszowi czek dywidendowy, szczegółowe informacje na temat tej wypłaty są zgłaszane organom podatkowym, a inwestor zwykle płaci podatek dochodowy od tych dochodów. Gdy inwestor decyduje się na reinwestycję dywidendy zamiast akceptować czek wypłaty, operatorzy funduszy nadal powiadamiają organy podatkowe o wypłacie dywidendy, a inwestor nadal musi płacić podatek dochodowy od tych funduszy. Niektóre rządy mają oddzielne przedziały podatkowe dla wypłacanych dywidend i reinwestowanych dywidend, ale w większości przypadków inwestor podatek od reinwestycji dywidendy i podatek od dywidend są takie same.

W niektórych krajach podatnicy mogą zaoszczędzić pieniądze na swoje lata emerytalne, inwestując je w chronione podatkowo konta emerytalne. W przypadku wycofania środków z tych rachunków inwestor musi zapłacić podatek dochodowy i może również ponieść karę za wcześniejsze wypłaty, jeśli środki zostaną osiągnięte przed osiągnięciem wieku emerytalnego. W przypadku reinwestycji dywidend z inwestycji chronionych podatkiem inwestor unika konieczności płacenia podatku od reinwestycji dywidendy, ponieważ pieniądze nigdy nie opuszczają konta chronionego podatkiem. W związku z tym podatki od dywidend i innych dochodów z rachunku są odraczane do momentu, gdy inwestor zlikwiduje rachunek lub dokona wypłaty.

Oprócz płacenia podatku od reinwestycji dywidendy, inwestorzy, którzy zdecydują się na zakup dodatkowych akcji z wypłatami funduszy, muszą również walczyć z podatkiem od zysków kapitałowych od wszelkich zysków, które generują w wyniku reinwestycji dywidend w funduszu. Kwota reinwestowanych dywidend stanowi podstawę kosztu inwestora, a jeśli akcje zakupione wraz z dywidendami zyskują na wartości, inwestor musi zapłacić podatek od zysków kapitałowych od zrealizowanych zysków. Jeżeli z czasem akcje tracą na wartości, inwestor może ubiegać się o ulgę podatkową za stratę, ale inwestor nie może odzyskać podatków, które zostały naliczone przy rzeczywistym reinwestowaniu dywidendy.