配当再投資税とは何ですか？

配当の再投資税は、ファンドの配当を実際に所持していない場合でも投資家によって支払われます。 ミューチュアルファンドおよびその他の投資会社は、ファンドが原証券を含む取引から生じる収益に含まれる株主に配当を支払います。 これらの配当を収入として受け入れるのではなく、一部の投資家は資金をファンドに再投資することを選択します。その場合、彼らはしばしば配当再投資税を支払わなければなりません。

多くの投資家は配当再投資税を支払わなければなりませんが、多くの場合、彼らは同じファンドのより多くの株式を購入してお金を再投資することを選んだためではなく、配当を獲得したために税金を支払っています。 投資会社が株主に配当小切手を郵送する場合、その支払いの詳細は税務当局に報告され、投資家は通常、これらの収益に対して所得税を支払わなければなりません。 投資家が支払い小切手を受け入れるのではなく、配当を再投資することを選択した場合、ファンド運営者は依然として税務当局に配当支払いについて通知し、投資家は依然としてこれらのファンドに所得税を支払わなければなりません。 一部の政府は、配当金の支払いと再投資された配当金に別々の税制を設けていますが、ほとんどの場合、投資家は配当金の再投資税と配当金の支払いは同一です。

いくつかの国では、納税者は、税で保護された退職口座にお金を投資することにより、退職年金を節約できます。 これらの口座から資金が引き出されると、投資家は所得税を支払う必要があり、退職年齢に達する前に資金にアクセスした場合、早期の引き下げペナルティが発生する場合があります。 税金で保護された投資からの配当が再投資される場合、投資家は、お金が決して税金で保護された口座を離れないため、配当の再投資税を支払う必要がなくなります。 その結果、配当金およびその他の口座収益に対する税金は、投資家が口座を清算するか引き出しを行うまで繰り延べられます。

配当の再投資税の支払いとは別に、ファンドの支払いで追加の株式を購入することを選択した投資家は、ファンドへの配当の再投資の結果として生じる収益に対するキャピタルゲイン税と闘わなければなりません。 再投資された配当の金額は投資家のコストベースを表し、配当で購入した株式の価値が上昇した場合、投資家は実現利益に対してキャピタルゲイン税を支払わなければなりません。 株式が時間の経過とともに価値を失う場合、投資家はその損失に対して税額控除を請求することができますが、実際の配当の再投資で評価された税金を投資家が請求することはできません。