Was ist eine Dividenden-Wiederanlagesteuer?

Eine Dividenden-Wiederanlagesteuer wird von den Anlegern gezahlt, auch wenn sie niemals physisch in den Besitz von Fondsdividenden gelangen. Investmentfonds und andere Investmentgesellschaften zahlen Dividenden an die Anteilinhaber, die sich aus den Erträgen des Fonds aus Geschäften mit den zugrunde liegenden Wertpapieren zusammensetzen. Anstatt diese Dividenden als Erträge zu akzeptieren, investieren einige Anleger das Geld lieber in den Fonds. In diesem Fall müssen sie häufig die Dividenden-Wiederanlagesteuer zahlen.

Während viele Anleger eine Dividenden-Wiederanlagesteuer zahlen müssen, zahlen sie in vielen Fällen Steuern, weil sie die Dividende verdient haben und nicht, weil sie beschlossen haben, das Geld durch den Kauf von mehr Anteilen desselben Fonds wieder anzulegen. Wenn eine Investmentgesellschaft einen Dividendenscheck an einen Aktionär sendet, werden die Einzelheiten dieser Auszahlung den Steuerbehörden gemeldet, und der Anleger muss normalerweise auf diese Erträge eine Einkommensteuer entrichten. Wenn ein Anleger beschließt, eine Dividende wieder anzulegen, anstatt einen Auszahlungsscheck zu akzeptieren, informieren die Fondsbetreiber die Steuerbehörden weiterhin über die Dividendenzahlung, und der Anleger muss weiterhin Einkommenssteuer auf diese Fonds zahlen. Einige Regierungen haben separate Steuerklassen für ausgeschüttete Dividenden und reinvestierte Dividenden, aber in den meisten Fällen sind die Dividenden-Reinvestitionssteuer und die Dividenden-Auszahlungssteuer ein und dieselbe.

In einigen Ländern können Steuerzahler Geld für ihre Rentenjahre sparen, indem sie Geld in steuerlich geschützte Rentenkonten investieren. Wenn Gelder von diesen Konten abgezogen werden, muss der Anleger die Einkommenssteuer zahlen und kann auch eine Vorbezugsstrafe erleiden, wenn vor Erreichen des Rentenalters auf Gelder zugegriffen wird. Wenn Dividenden aus steuerlich geschützten Anlagen reinvestiert werden, muss der Anleger die Dividenden-Reinvestitionssteuer nicht zahlen, da das Geld niemals das steuerlich geschützte Konto verlässt. Folglich werden die Steuern auf die Dividenden und die sonstigen Kontogewinne solange abgegrenzt, bis der Anleger das Konto auflöst oder eine Abhebung vornimmt.

Anleger, die sich für den Kauf zusätzlicher Anteile mit Fondsausschüttung entscheiden, müssen neben der Zahlung der Dividenden-Wiederanlagesteuer auch mit der Kapitalertragsteuer auf Gewinne rechnen, die sie aus der Wiederanlage von Dividenden in den Fonds erzielen. Die Höhe der reinvestierten Dividenden stellt die Kostenbasis des Anlegers dar. Wenn die mit den Dividenden gekauften Aktien an Wert gewinnen, muss der Anleger auf die realisierten Gewinne eine Kapitalgewinnsteuer zahlen. Wenn die Anteile im Laufe der Zeit an Wert verlieren, kann der Anleger möglicherweise einen Steuerabzug für den Verlust verlangen, jedoch nicht die Steuern zurückfordern, die auf die tatsächliche Wiederanlage der Dividende erhoben wurden.