Wat is een dividendbelasting op herinvesteringen?

Investeerders betalen een herbeleggingsbelasting voor dividenden, zelfs als zij nooit fysiek bezit nemen van fondsdividenden. Beleggingsfondsen en andere beleggingsmaatschappijen betalen dividenden aan aandeelhouders die bestaan ​​uit inkomsten die het fonds genereert uit transacties met de onderliggende effecten. In plaats van deze dividenden als inkomsten te accepteren, kiezen sommige beleggers ervoor om het geld in het fonds te herinvesteren. In dat geval moeten ze vaak de dividendinvesteringsbelasting betalen.

Hoewel veel beleggers een dividendinvesteringbelasting moeten betalen, betalen ze in veel gevallen belasting omdat ze het dividend hebben verdiend in plaats van dat ze ervoor kozen het geld te herinvesteren door meer aandelen van hetzelfde fonds te kopen. Als een beleggingsmaatschappij een dividendcontrole naar een aandeelhouder stuurt, worden details van die uitkering aan de belastingdienst gerapporteerd en moet de belegger normaal gesproken inkomstenbelasting betalen over die inkomsten. Wanneer een belegger ervoor kiest om een ​​dividend te herinvesteren in plaats van een uitbetalingscontrole te accepteren, stellen de fondsexploitanten de belastingdienst nog steeds op de hoogte van de dividenduitkering en moet de belegger nog steeds inkomstenbelasting betalen over die fondsen. Sommige regeringen hebben afzonderlijke belastingschijven voor uitgekeerde dividenden en herbelegde dividenden, maar in de meeste gevallen zijn beleggers de dividendinvesteringsbelasting en de dividenduitbetalingsbelasting een en dezelfde.

In sommige landen kunnen belastingbetalers geld sparen voor hun pensioenjaren door geld te investeren in fiscaal beschermde pensioenrekeningen. Wanneer fondsen worden onttrokken aan deze rekeningen, moet de belegger inkomstenbelasting betalen en kan hij ook een vervroegde opnametoeslag oplopen als toegang wordt verkregen tot fondsen voordat hij de pensioengerechtigde leeftijd bereikt. Als dividenden van een fiscaal beschermde belegging worden herbelegd, vermijdt de belegger dat hij de dividendherbeleggingsbelasting moet betalen omdat het geld nooit de fiscaal beschermde rekening verlaat. Bijgevolg worden belastingen op de dividenden en de inkomsten van de andere rekening uitgesteld totdat de belegger de rekening vereffent of een opname doet.

Afgezien van het betalen van herbeleggingsbelasting op dividend, hebben beleggers die ervoor kiezen om extra aandelen te kopen met fondsuitgaven ook te kampen met vermogenswinstbelasting op inkomsten die zij genereren als gevolg van herbelegging van dividenden in het fonds. Het bedrag van de herbelegde dividenden vertegenwoordigt de kostenbasis van de belegger en als de aandelen gekocht met de dividenden in waarde stijgen, moet de belegger vermogenswinstbelasting betalen over de gerealiseerde winst. Als de aandelen in de loop van de tijd waarde verliezen, kan de belegger mogelijk een belastingaftrek voor het verlies claimen, maar kan de belegger de belastingen niet terugvorderen die zijn beoordeeld op de daadwerkelijke herbelegging van het dividend.