Hva er en utbytte reinvesteringsskatt?
En utbytte reinvesteringsskatt betales av investorer selv om de aldri tar fysisk utbytte av fondet. Verdipapirfond og andre investeringsselskaper betaler utbytte til aksjonærer som består av inntekter fondet genererer fra handler som involverer de underliggende verdipapirene. I stedet for å godta utbyttet som inntekt, velger noen investorer å investere pengene igjen i fondet, i hvilket tilfelle de ofte må betale utbytte reinvesteringsskatt.
Mens mange investorer må betale en avgift for reinvestering av utbytte, betaler de i mange tilfeller skatt fordi de tjente utbyttet i stedet for fordi de valgte å reinvestere pengene ved å kjøpe flere aksjer i det samme fondet. Hvis et investeringsselskap sender ut en utbyttesjekk til en aksjeeier, rapporteres detaljer om utbetalingen til skattemyndighetene, og investoren må normalt betale inntektsskatt på inntektene. Når en investor velger å reinvestere et utbytte i stedet for å godta utbetalingssjekk, varsler fondsoperatørene fortsatt skattemyndighetene om utbytteutbetalingen, og investoren må fortsatt betale inntektsskatt på disse midlene. Noen myndigheter har separate avgiftskonsoller for utbetalt utbytte og reinvesterte utbytter, men i de fleste tilfeller er investor utbytte reinvesteringsskatt og utbytte utbetalingsskatt er det samme.
I noen nasjoner kan skattebetalere spare penger for pensjonsårene sine ved å investere penger i skatterett pensjonskontoer. Når midler trekkes fra disse kontoene, må investoren betale inntektsskatt og kan også pådra seg en straff for tidlig uttak dersom midler får tilgang før de når pensjonsalder. Hvis utbytte fra skattebeskyttede investeringer reinvesteres, unngår investoren å måtte betale utbytte reinvesteringsskatten fordi pengene aldri forlater den skatterettede kontoen. Følgelig utsatt skatter på utbytte og den øvrige kontoinntjeningen til investoren avvikler kontoen eller foretar et uttak.
Bortsett fra å betale utbytte reinvesteringsskatt, må investorer som velger å kjøpe tilleggsandeler med utbetalinger av fond, også kjempe med gevinstskatt på inntekter de genererer som et resultat av reinvestering av utbytte i fondet. Beløpet av det reinvesterte utbyttet representerer investorens kostnadsgrunnlag, og hvis aksjene som er kjøpt med utbyttet stiger i verdi, må investoren betale kapitalgevinstskatt på realisert inntjening. Hvis aksjene mister verdi over tid, kan investoren være i stand til å kreve skattefradrag for tapet, men investoren kan ikke kreve tilbake skattene som ble vurdert ved faktisk utbytte reinvestering.