Vad är en återbetalningsskatt för utdelning?
En investeringsskatt för utdelning återinvesteras även om de aldrig fysiskt besitter fondutdelningar. Fonder och andra investeringsbolag betalar utdelning till aktieägare som består av intäkter som fonden genererar från handel med de underliggande värdepapperna. I stället för att acceptera dessa utdelningar som inkomst väljer vissa investerare att återinvestera pengarna i fonden, i vilket fall de ofta måste betala utdelningen för återinvestering.
Även om många investerare måste betala en återinvesteringsskatt för utdelning, betalar de i många fall skatt eftersom de tjänade utdelningen snarare än för att de valde att återinvestera pengarna genom att köpa fler aktier i samma fond. Om ett investeringsföretag skickar en utdelningskontroll till en aktieägare rapporteras detaljer om utbetalningen till skattemyndigheterna och investeraren måste normalt betala inkomstskatt på dessa intäkter. När en investerare väljer att återinvestera en utdelning snarare än att acceptera en utbetalningskontroll meddelar fondoperatörerna fortfarande skattemyndigheterna om utdelningen och investeraren måste fortfarande betala inkomstskatt på dessa fonder. Vissa regeringar har separata skattekonsolar för utbetald utdelning och återinvesterad utdelning, men i de flesta fall är investerare återinvesteringsskatt för utdelning och utdelningsskatt för utdelning en och samma.
I vissa länder kan skattebetalarna spara pengar för sina pensionsår genom att investera pengar i skattereglerade pensionskonton. När medel tas ut från dessa konton måste investeraren betala inkomstskatt och kan också bli försenad med en tidig uttagsstraff om tillgång till medel innan han når pensionsåldern. Om utdelning från skatterelaterade investeringar återinvesteras, undviker investeraren att behöva betala utdelningen återinvesteringsskatt eftersom pengarna aldrig lämnar det skatteskyddade kontot. Följaktligen skjuts upp skatt på utdelningar och andra kontouppdelningar tills investeraren likviderar kontot eller gör ett uttag.
Bortsett från att betala utskattningsskatt för utdelning måste investerare som väljer att köpa ytterligare aktier med utbetalningar av fonden också kämpa med kapitalvinstskatt på alla intäkter som de genererar till följd av återinvestering av utdelning i fonden. Beloppet på den återinvesterade utdelningen representerar investerarens kostnadsbas och om de aktier som köpts med utdelningen ökar i värde måste investeraren betala kapitalvinstskatt på det realiserade resultatet. Om aktierna förlorar värde över tid kan investeraren kunna kräva ett skattemässigt avdrag för förlusten men investeraren kan inte återkräva de skatter som har bedömts på den faktiska utdelningen.