Co je Pro Forma Prohlášení o příjmech?

Plánování je obvykle považováno za klíčový prvek podnikání, a to zejména pro finance společnosti. Mnoho majitelů podniků proto nečeká, až se příští finanční rok začne připravovat na budoucnost. Místo toho často zvažují možný rozpočet na příští rok, obvykle s pomocí pro forma výkazu zisku a ztráty. Toto je obvykle považováno za neocenitelný plánovací nástroj a je často požadováno jako součást komplexního obchodního plánu.

Většina výkazů zisku a ztráty se zaměřuje na to, co se již stalo, zatímco pro forma výkaz zisku a ztráty se dívá do budoucnosti. Nicméně, tento typ prohlášení bere v úvahu minulost, když se formuje. Majitelé podniků se obvykle dívají na výkonnost předchozího roku a porovnávají ji s aktuálním časovým obdobím, aby pomohli určit, co bude příští rok finančně na skladě. Provádění určitého výzkumu toho, co odborníci předpovídají pro příslušné odvětví v příštím roce, je také užitečné při vývoji přesného výkazu zisku a ztráty.

Pro vytvoření tohoto typu dokumentu mohou vlastníci podniků nejprve vytvořit proforma rozvahu. Prvním krokem by mělo být převzetí výše předpokládaného peněžního toku, závazků a aktiv. Tento typ prohlášení je podle definice plný vzdělaných odhadů, takže se očekávají odhady. Ty pak lze porovnat se skutečnými údaji za aktuální rok. Majitelé se vyzývají, aby přemýšleli o tom, jak by se příští rok změnil příjem běžného roku, například kvůli změně nabídky a poptávky.

Jakmile budou shromážděny potřebné informace, může být vytvořen profesionální pro forma výkaz zisku a ztráty. Kategorie by měly zahrnovat předpokládané tržby a náklady na každý prodaný produkt nebo službu. Další klíčové kategorie zahrnují očekávané náklady, odpisy vybavení a daně. Mnohé z nich mají tendenci zůstat každý rok stejné, takže to může být snadné.

Zohlednění současných a předpokládaných tržních podmínek by mělo poskytnout určité pokyny, pokud jde o očekávané příjmy a výdaje. Na konci odhadů by se měly příjmy sčítat a výdaje se odečíst na konci. Údaje pak mohou být porovnány s předchozími roky, aby bylo rozhodnuto, zda najmout další pomoc nebo snížit počet zaměstnanců, mimo jiné možné úpravy.

Majitelé se mohou rozhodnout vytvořit pro forma výkaz zisku a ztráty ročně, ale někteří odborníci navrhují nové čtvrtletně, aby zůstali co nejpřesnější. Mnoho majitelů se může během procesu setkat s určitými problémy. V mnoha případech tedy může být konzultován účetní nebo podobný odborník za účelem vypracování tohoto dokumentu.