Hvad er en Pro Forma-indkomstopgørelse?

Planlægning betragtes typisk som et vigtigt element i forretningen, og det gælder især en virksomheds økonomi. Derfor venter mange forretningsejere ikke, indtil det næste regnskabsår er begyndt at arrangere fremtiden. I stedet overvejer de ofte det mulige budget for det næste år, normalt ved hjælp af en proforma resultatopgørelse. Dette betragtes typisk som et uvurderligt planlægningsværktøj og anmodes ofte om som en del af en omfattende forretningsplan.

De fleste indkomstopgørelser ser på hvad der allerede er sket, mens en proforma indkomstopgørelse ser på fremtiden. Ikke desto mindre overvejer denne type udsagn fortiden, når den blev dannet. Virksomhedsejere ser typisk på resultatet af det foregående år og sammenligner det med den aktuelle tidsperiode for at hjælpe med at bestemme, hvad det følgende år måtte have i vente økonomisk. At udføre en vis undersøgelse af, hvad eksperter forudsiger for den relevante branche i det næste år, er også nyttigt med at udvikle en nøjagtig proforma resultatopgørelse.

For at oprette denne type dokumenter kan virksomhedsejere først udvikle en pro forma-balance. Det første trin bør være at antage størrelsen af ​​den forventede pengestrøm, forpligtelser og aktiver. Denne type udsagn er pr. Definition fuld af uddannede gætte, så der forventes skøn. Disse kan derefter sammenlignes med det aktuelle års faktiske data. Ejere opfordres til at overveje, hvordan det indeværende års indkomst ville blive ændret det følgende år, fx på grund af skiftende udbud og efterspørgsel.

En professionel proforma resultatopgørelse kan udvikles, når de nødvendige oplysninger er samlet. Kategorier skal omfatte forventede salgsindtægter og omkostninger for hvert solgt produkt eller tjeneste. Andre vigtige kategorier inkluderer forventede udgifter, afskrivning på udstyr og skatter. Mange af disse har tendens til at forblive de samme hvert år, så det kan være let.

Når man ser på de nuværende og forventede markedsforhold, bør det være en vis vejledning i forventede indtægter og udgifter. Ved afslutningen af ​​estimaterne skal indtægterne tilføjes med udgifterne trukket til sidst. Dataene kan derefter sammenlignes med tidligere år for at beslutte, om de vil ansætte mere hjælp eller reducere personalet, blandt andre mulige justeringer.

Ejere kan vælge at oprette en proforma indkomstopgørelse årligt, men nogle eksperter foreslår en ny hver kvartal for at forblive så nøjagtig som muligt. Mange ejere kan opleve nogle vanskeligheder under processen. Således kan en revisor eller lignende professionel konsulteres for at udvikle dette dokument i mange tilfælde.