Vad är en Pro Forma resultaträkning?

Planering anses vanligtvis vara en avgörande del av verksamheten, och detta gäller särskilt för ett företags ekonomi. Därför väntar många företagare inte tills nästa budgetår har börjat ordna framtiden. Istället överväger de ofta den möjliga budgeten för nästa år, vanligtvis med hjälp av en proforma resultaträkning. Detta anses vanligen vara ett ovärderligt planeringsverktyg och begärs ofta som en del av en omfattande affärsplan.

De flesta resultaträkningar tittar på vad som redan har hänt, medan en proforma resultaträkning ser på framtiden. Ändå beaktar denna typ av uttalande det förflutna när det bildas. Vanligtvis tittar företagare på resultatet från föregående år och jämför det med den aktuella tidsperioden för att avgöra vad året efter kan ha i butiken ekonomiskt. Att utföra en del forskning om vad experter förutspår för den berörda branschen under nästa år är också bra för att utveckla en korrekt proformas resultaträkning.

För att skapa denna typ av dokument kan företagare först utveckla en proformabalans. Det första steget bör vara att anta mängden beräknad kassaflöde, skulder och tillgångar. Denna typ av uttalande är full av utbildade gissningar per definition, så uppskattningar förväntas. Dessa kan sedan jämföras med aktuellt års faktiska data. Ägarna uppmuntras att tänka på hur innevarande års inkomst skulle förändras året efter, till exempel på grund av förändrat utbud och efterfrågan.

En professionell proforma resultaträkning kan utvecklas när nödvändig information har samlats in. Kategorierna bör inkludera beräknade försäljningsintäkter och kostnad för varje såld produkt eller tjänst. Andra viktiga kategorier inkluderar förväntade utgifter, avskrivningar på utrustning och skatter. Många av dessa tenderar att förbli desamma varje år, så det kan vara enkelt.

Att titta på de aktuella och beräknade marknadsförhållandena bör ge viss vägledning om förväntade intäkter och utgifter. I slutet av uppskattningarna bör intäkterna läggas till, med utgifterna subtraheras i slutet. Uppgifterna kan sedan jämföras med tidigare år för att bestämma om man vill anställa mer hjälp eller minska personal, bland annat möjliga justeringar.

Ägare kan välja att skapa en proforma resultaträkning årligen, men vissa experter föreslår en ny varje kvartal för att hålla sig så exakt som möjligt. Många ägare kan uppleva vissa svårigheter under processen. Således kan en revisor eller liknande professionell konsulteras för att utveckla detta dokument i många fall.