Vad är kundfordringar?

I den vanliga affärsverksamheten är det ofta vanligt att företagen uppfyller kundorder för varor eller tjänster på kredit istället för att kräva förskottsbetalning. Denna praxis är avsedd att underlätta strömlinjeformade, praktiska transaktioner och är extremt vanligt inom ett brett spektrum av branscher. Kundfordringar representerar de belopp som är skyldiga en leverantör av varor eller tjänster till följd av sådan aktivitet och bevisas av utfärdandet av fakturor som måste betalas enligt de angivna villkoren för den initiala kreditförlängningen. Kundfordringar används ofta av företag för att utnyttja omedelbar tillgång till kontanter, så att balansräkningar generellt visar dem som omsättningstillgångar.

Processen för att upprätta kundfordringar börjar med tillhandahållande av varor eller tjänster på kreditvillkor. Det skyldiga beloppet som en följd av orderuppfyllelsen bekräftas sedan skriftligen av en faktura som skickas till kunden. Kundfordran anses existera från det att kunden köper varorna eller tjänsterna till dess att betalningen har överförts. Bokföringsdagbokposter för denna typ av transaktion kräver debitering av en fordran och kreditering av intäktsbelopp; när betalningen mottas debiteras kontanter och fordran kommer att krediteras. Kundbetalningar ska alltid göras i överensstämmelse med de specifika kreditvillkor som tillkännages av säljaren.

Typiska kreditvillkor kan kräva betalning inom 10, 30 eller 45 dagar efter fakturadatum eller leveransdatum. Förskottsbetalningar av förfallna belopp ger kunderna ofta rätt till rabatt, vars detaljer tydligt anges i betalningsvillkoren. Det är inte ovanligt att företag inom olika branscher accepterar betalningar på utestående fordringar upp till två veckor för sent.

Omsättning med kundfordringar avser ett företags framgång med att fullfölja order på kreditvillkor och därefter säkerställa full betalning. Hög omsättning är ett bevis på noggrann kreditgivningstillvägagångssätt i kombination med flitigt inkassoarbete. Låg omsättning är ett bevis på att flera, allvarligt kriminella fordringar förblir utestående. Särskilt höga omsättningsnivåer kan tjäna som en signal om att ett företag kan använda onödigt hårda kreditstandarder som kan leda till förlust av potentiell försäljning.

En särskilt värdefull funktion av kundfordringar för många företag är deras förmåga att användas som ett sätt att generera snabba kontanter i samarbete med en factoring. Genom denna process säljs fordringar till en tredje part faktor för betalning av utestående fakturor från kunder. Dessutom är det möjligt för företag att erbjuda sina fordringar som säkerhet för att öka sannolikheten för att få ett lån. Av dessa skäl är kundfordringar viktiga delar i driften av alla företag som rutinmässigt tillhandahåller varor och tjänster på kredit.