Que sont les créances commerciales?

Dans le cours normal des affaires, il est souvent de coutume pour les entreprises de répondre aux commandes des clients pour des biens ou des services à crédit au lieu d'exiger le paiement initial. Cette pratique est destinée à faciliter les transactions rationalisées et pratiques et est extrêmement courante dans un large éventail d'industries. Les créances commerciales représentent les montants dûs à un fournisseur de biens ou de services à la suite de cette activité, et sont mis en évidence par la délivrance de factures qui doivent être payées conformément aux termes énoncés de la prolongation initiale de crédit. Les créances commerciales sont fréquemment utilisées par les entreprises pour tirer parti de l'accès immédiat à la trésorerie, donc les bilans les montrent généralement comme des actifs courants.

Le processus d'établissement de créances commerciales commence par la fourniture de biens ou de services à des conditions de crédit. Le montant dû à la suite de l'exécution des commandes est ensuite mis en évidence par écrit par une facture soumise au client. La créance commerciale est considérée comme existante à partir de tIl est temps que le client achète les biens ou les services jusqu'à ce que le paiement soit remis. Les entrées de journal comptable pour ce type de transaction nécessitent le débiteur d'une créance et le crédits des montants de revenus; Au moment où le paiement est reçu, les espèces seront débitées et les créances seront créditées. Les paiements des clients doivent toujours être effectués en conformité avec les conditions de crédit spécifiques promulguées par le vendeur.

Les conditions de crédit typiques peuvent demander le paiement dans les 10, 30 ou 45 jours de date de facturation ou de date d'expédition. Les prépaiement des montants dus autorisent souvent les clients à une remise, dont les détails sont clairement décrits dans les conditions de paiement. Il n'est pas rare que les entreprises de divers secteurs de l'industrie acceptent les paiements sur les comptes débiteurs jusqu'à deux semaines de retard.

Le chiffre d'affaires des débiteurs commerciaux fait référence au succès d'une entreprise dans la réalisation de commandes sur les conditions de crédit et suivantesy sécuriser le paiement complet. Un chiffre d'affaires élevé est la preuve de pratiques minutieuses de conférences en matière de crédit combinées aux efforts de collecte diligents. Le faible chiffre d'affaires est la preuve que les créances multiples, sérieusement délinquantes restent en suspens. Les taux de chiffre d'affaires particulièrement élevés peuvent servir de signal selon lequel une entreprise peut utiliser des normes de crédit inutilement sévères qui peuvent entraîner la perte de ventes potentielles.

Une fonction particulièrement précieuse des créances commerciales pour de nombreuses entreprises est leur capacité à être utilisée comme moyen de générer des espèces rapides en collaboration avec un agent d'affacturage. Grâce à ce processus, les créances sont vendues à un facteur tiers pour poursuivre le paiement des factures en cours des clients. En outre, il est possible pour les entreprises d'offrir leurs créances comme garantie pour augmenter la probabilité d'obtenir un prêt. Pour ces raisons, les créances commerciales sont des éléments vitaux dans le fonctionnement de toute entreprise qui fournit régulièrement des biens et services à crédit.