Jaké jsou náklady na provoz hotovosti?

Výkaz peněžních toků sleduje všechny obchodní výdaje, které vyžadují hotovost. První část - provozní činnosti - si zachovává všechny informace o nákladech na hotovostní provoz. Tyto náklady pocházejí z informací o finančním účetnictví společnosti; Stručně řečeno, neexistuje žádný skutečný znepokojení nad tím, zda jsou položky pevné nebo variabilní povahy. Výkaz jednoduše uvádí, že částky provozních nákladů v hotovosti a to, zda společnost zažila v této sekci příliv nebo odliv hotovosti. Existuje několik typů hotovostních výdajů zde, jako jsou aktiva, závazky a další současné závazky. Položky zde obsažené jsou pohledávky, zásoby, dodávky, předplacená aktiva a další aktuální aktiva. Tyto položky se běžně používají v běžných obchodních operacích, přičemž očekávání každé jednotlivé skupiny trvá méně než 12 měsíců. O prohlášení CASH toky, odtoky představují skutečné peníze utracené na tyto položky. Každá jednotlivá skupina má svou vlastní linii a celkovou částku utratenou za dané období, obvykle za jeden měsíc.

Paybles představují položky, které společnost nakupuje na účtu, s úmyslem zaplatit prodejci později. Mezi běžné začlenění pro provozní náklady na hotovosti patří poznámky, mzdy, mzdy, úroky a daně splatné. Použití hotovosti nastává, když společnost vyplatí svůj předchozí zůstatek za některou z těchto položek během aktuálního měsíce. Podobně jako dříve popsaná aktiva, jeden řádek představuje každé splátky za snížení těchto peněžních provozních nákladů. Zvýšení účtu Weables však sníží peněžní tok, protože to naznačuje peníze utracené společností.

Další současné závazky jsou závěrečnou sekcí, která podrobně popisuje provozní náklady na hotovost. Tyto položky mohou být nezasloužené příjmy nebo jakýkoli jiný aktuální LIschopnosti, které společnost vznikne. Účetní uvádějí každou položku, která je hotovostní provozní náklady, ale nesplňuje jedno z kritérií pro předchozí kategorie. Zvláštní, jednorázové položky mohou být také zde, takže účetní mohou informovat zúčastněné strany o významných nákladech, které společnost platí za provozování podniku. V případě potřeby mohou vyžadovat zveřejnění zveřejnění o povaze významného snížení hotovosti.

Výpis peněžních toků je pro interní i externí zúčastněné strany. Účetní mohou připravit další zprávy, aby podrobně popsali hotovostní provozní náklady společnosti. Tyto méně formální zprávy často vyhovují potřebám a požadavkům interních zúčastněných stran. Formát a uvedené informace mohou zahrnovat libovolný počet čísel od společnosti na standardní procesy manažerského účetnictví.