現金運用コストとは何ですか？

キャッシュフロー計算書は、現金を必要とするすべての事業支出を追跡します。 最初のセクション-営業活動-現金営業費用に関するすべての情報を保持します。 これらのコストは、会社の財務会計情報から生じます。 要するに、アイテムが本質的に固定されているか可変であるかに関して、実際の懸念はありません。 明細書は、現金営業費用の金額と、このセクションで特定の期間に会社が現金の流入または流出を経験したかどうかを単に報告します。 ここには、資産、買掛金、その他の流動負債など、いくつかのタイプの現金支出があります。

資産は、特に製造業または小売業の場合、現金運用コストの最大のグループの1つになります。 ここに含まれるアイテムは、売掛金、在庫、消耗品、プリペイド資産、およびその他の流動資産です。 これらのアイテムは通常、通常のビジネスオペレーションで使用され、各グループの予想期間は12か月未満です。 キャッシュフロー計算書では、流出はこれらのアイテムに費やされた実際のお金を表しています。 各グループには、独自の行と、特定の期間（通常は1か月）に費やされた合計金額があります。

買掛金は、後でベンダーに支払うことを目的として、会社がアカウントで購入するアイテムを表します。 ここで現金営業費用に一般的に含まれるものには、手形、賃金、給与、利子、未払税金が含まれます。 現金の使用は、会社が今月中にこれらのアイテムのいずれかの前の残高を支払うときに発生します。 前述の資産と同様に、単一の線は、これらの現金営業費用を削減するための各返済を表します。 ただし、買掛金勘定の増加は、会社が費やしたお金を示すため、キャッシュフローを減少させます。

その他の流動負債は最終セクションであり、現金営業費用の詳細を示しています。 これらの項目は、未収収益または会社が被るその他の流動負債である場合があります。 会計士は、現金営業費用であるが、前のカテゴリーの基準の1つを満たさない各項目をリストします。 特別な1回限りのアイテムもここにあるので、会計士は会社がビジネスを運営するために支払う重要な費用について関係者に知らせることができます。 これらは、現金の大幅な削減の性質について利害関係者に知らせるために、必要に応じて開示を要求することができます。

キャッシュフロー計算書は、内部および外部の両方の利害関係者向けです。 会計士は、会社の現金営業費用を詳述するために他のレポートを作成する場合があります。 これらのあまり形式的でないレポートは、多くの場合、内部の利害関係者のニーズと要求を満たします。 リストされている形式と情報には、標準的な管理会計プロセスごとに会社からの数字をいくつでも含めることができます。