Quali sono i costi operativi in contanti?
Il rendiconto dei flussi di cassa tiene traccia di tutte le spese aziendali che richiedono contanti. La prima sezione - attività operative - mantiene tutte le informazioni sui costi operativi in contanti. Questi costi provengono dalle informazioni di contabilità finanziaria di un'azienda; In breve, non vi è alcuna reale preoccupazione se gli articoli siano fissi o variabili di natura. L'estratto conto riporta semplicemente gli importi dei costi operativi in contanti e se la società ha subito un afflusso di cassa o un deflusso in questa sezione per un determinato periodo. Numerosi tipi di spese in contanti esistono qui, come attività, debiti e altre passività correnti.
Le attività possono essere uno dei più grandi gruppi di costi di operazione in contanti, in particolare per un'attività di produzione o di vendita al dettaglio. Gli articoli inclusi qui sono crediti, inventario, forniture, attività prepagate e altre attività correnti. Questi articoli sono comunemente utilizzati nelle normali operazioni aziendali, con l'aspettativa di ogni singolo gruppo che dura meno di 12 mesi. Sulla dichiarazione di CAfluisce SH, i deflussi rappresentano il denaro effettivo speso per questi articoli. Ogni singolo gruppo ha una propria linea e l'importo totale speso per un determinato periodo, in genere in un mese.
I debiti rappresentano gli articoli che un'azienda acquista sul conto, con l'intenzione di pagare il fornitore in un secondo momento. L'inclusione comune qui per i costi operativi in contanti include note, salari, buste paga, interessi e tasse pagabili. L'uso della liquidità si verifica quando una società paga il saldo precedente per uno di questi articoli durante il mese corrente. Simile alle attività descritte in precedenza, una singola riga rappresenta ogni rimborso per ridurre questi costi operativi in contanti. Un aumento di un conto debiti, tuttavia, ridurrà il flusso di cassa in quanto ciò indica il denaro speso dalla società.
Altre passività correnti sono una sezione finale, che dettaglia i costi operativi in contanti. Questi elementi possono essere non acquisiti entrate o qualsiasi altra LI correnteabilità che un'azienda sostiene. I contabili elencano ogni elemento che è un costo operativo in contanti ma non soddisfa uno dei criteri per le categorie precedenti. Articoli speciali, una tantum, possono anche essere qui, in modo che i contabili possano informare le parti interessate in merito alle spese significative che la società paga per la gestione dell'azienda. Questi possono richiedere informazioni, se necessario, per informare le parti interessate sulla natura di riduzioni significative in contanti.
Il rendiconto finanziario è per le parti interessate interne ed esterne. I contabili possono preparare altri rapporti per dettagliare i costi operativi in contanti di un'azienda. Questi rapporti meno formali spesso soddisfano le esigenze e le esigenze delle parti interessate interne. Il formato e le informazioni elencate possono includere qualsiasi numero di cifre dell'azienda per processi contabili manageriali standard.