Jakie są koszty operacyjne gotówki?
Oświadczenie przepływów pieniężnych śledzi wszystkie wydatki biznesowe, które wymagają gotówki. Pierwsza sekcja - działalność operacyjna - zachowuje wszystkie informacje na temat kosztów operacyjnych gotówki. Koszty te pochodzą z informacji o rachunkowości finansowej firmy; Krótko mówiąc, nie ma realnego obawy co do tego, czy elementy są ustalone czy zmienne. W oświadczeniu po prostu informuje o kwotach kosztów operacyjnych gotówki i tego, czy firma doświadczyła napływu gotówki lub odpływu w tym rozdziale przez dany okres. Istnieje tutaj kilka rodzajów wydatków pieniężnych, takich jak aktywów, zobowiązania i inne obecne zobowiązania.
Aktywa mogą być jedną z największych grup kosztów pracy gotówkowej, szczególnie dla firmy produkcyjnej lub detalicznej. Pozycje tutaj to należności, zapasy, materiały eksploatacyjne, aktywa przedpłacone i inne zasoby obrotowe. Pozycje te są powszechnie stosowane w normalnych operacjach biznesowych, a oczekiwanie każdej grupy trwa mniej niż 12 miesięcy. O stwierdzeniu CASH płynie, odpływy reprezentują rzeczywiste pieniądze wydane na te przedmioty. Każda indywidualna grupa ma swoją własną linię i całkowitą kwotę wydaną na dany okres, zwykle w ciągu jednego miesiąca.
Zobowiązania reprezentują przedmioty, które firma kupuje na konto, z zamiarem zapłaty dostawcy później. Wspólne włączenie tutaj do kosztów operacyjnych gotówkowych obejmuje banknoty, płace, płace, odsetki i podatki. Korzystanie z gotówki występuje, gdy firma spłaca swoje poprzednie saldo dla któregokolwiek z tych pozycji w bieżącym miesiącu. Podobnie jak opisane wcześniej aktywa, pojedyncza linia reprezentuje każdą spłatę w celu zmniejszenia tych kosztów operacyjnych gotówkowych. Wzrost rachunku zobowiązań zmniejszy jednak przepływy pieniężne, ponieważ wskazuje to na pieniądze wydane przez firmę.
Inne obecne zobowiązania to ostateczna sekcja, która szczegółowo opisuje koszty operacyjne gotówki. Te przedmioty mogą być niezrealizowane przychody lub inne obecne Lizdolności, które Firma pobiera. Księgowi wymieniają każdy element, który jest kosztem operacyjnym gotówkowym, ale nie spełnia jednego z kryteriów dla poprzednich kategorii. Mogą być również specjalne, jednorazowe przedmioty, aby księgowi mogli poinformować zainteresowane strony o znacznych wydatkach, które firma płaci za prowadzenie firmy. W razie potrzeby mogą wymagać ujawnień, aby poinformować interesariuszy o charakterze znacznych redukcji gotówki.
Oświadczenie przepływów pieniężnych dotyczy zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych interesariuszy. Księgowi mogą przygotować inne raporty, aby szczegółowo opisać koszty operacyjne gotówki spółki. Te mniej formalne raporty często spełniają potrzeby i wymagania wewnętrznych interesariuszy. Wymienione format i informacje mogą zawierać dowolną liczbę danych z firmy na standardowe procesy rachunkowości kierowniczej.