Che cos'è la pianificazione e le previsioni finanziarie?
La pianificazione e la previsione finanziaria sono pratiche finanziarie correlate che aiutano un'azienda a determinare le operazioni, creare aspettative ragionevoli e misurare le prestazioni effettive rispetto agli obiettivi prefissati. Sia la pianificazione finanziaria che le previsioni sono gestite su base continua o regolare, poiché l'accumulo costante di nuovi dati può influire su strategie e obiettivi a lungo termine. Come gli strumenti di navigazione su una nave, le aziende hanno bisogno di buone capacità di pianificazione finanziaria e previsione per orientare l'organizzazione e impostare una rotta per il futuro.
Un concetto ampio, la pianificazione finanziaria copre tutte le preoccupazioni e le operazioni finanziarie di un'azienda. Alcuni dei concetti coinvolti nella pianificazione finanziaria includono il budgeting, i metodi contabili, la creazione di obiettivi di vendita e l'analisi delle prestazioni finanziarie. Poiché si tratta di un argomento così ampio, la pianificazione finanziaria è spesso suddivisa in divisioni più gestibili, come obiettivi a breve, medio e lungo termine. Utilizzando questi tempi, i pianificatori finanziari aiutano un'azienda a fissare obiettivi ragionevoli, incorporano strategie di gestione finanziaria accurate e affidabili e creano meccanismi per l'analisi delle prestazioni rispetto agli obiettivi prefissati.
La previsione è un segmento importante della pianificazione finanziaria. Utilizzando dati storici e analisi di mercato, le previsioni aiutano un'azienda a stabilire obiettivi ragionevoli per entrate e costi. Per un'azienda consolidata, una previsione di mercato di solito prenderà in considerazione le prestazioni dell'azienda nell'ultimo anno, l'andamento delle altre attività sul mercato, lo stato dell'economia e il livello della domanda. Questi fattori possono quindi essere eseguiti attraverso una varietà di equazioni statistiche per creare una previsione che può essere utilizzata nella pianificazione finanziaria. Una previsione dei costi prenderà in considerazione sia i costi fissi, come l'affitto, che è improbabile che cambi, sia i costi variabili, come salari, servizi pubblici e forniture, per contribuire a creare un'idea dei costi per l'anno successivo o il periodo di tempo stabilito.
La pianificazione e la previsione finanziaria sono entrambe estremamente utili nella creazione di un bilancio operativo. Mentre la pianificazione finanziaria aiuta a determinare le strategie, gli obiettivi e le procedure operative per un'azienda, le previsioni aiutano a determinare i probabili livelli di vendite e costi per un determinato periodo di tempo. Se combinati, la pianificazione e le previsioni finanziarie consentono agli imprenditori, agli azionisti o ai membri del consiglio di amministrazione di prendere decisioni informate in quasi tutti gli aspetti finanziari. Ad esempio, se è parte del piano finanziario a lungo termine fornire a ciascun dipendente un grande bonus quando hanno lavorato per dieci anni, le previsioni possono far rientrare questi bonus nelle misurazioni del costo rispetto alle vendite e restituire un'idea precisa se il la compagnia potrà permettersi bonus in un determinato anno. Creando un sistema in cui la pianificazione e le previsioni finanziarie vengono misurate e analizzate su base continuativa e continua, un'azienda può garantire di prendere decisioni finanziarie sulla base delle informazioni più aggiornate.