Hvad er en værdi dato?
En værdidato er den dato, der bruges til at bestemme værdien af et produkt eller aktiv på det tidspunkt, det købes eller sælges. Udtrykket bruges til at henvise til flere forskellige typer økonomiske situationer, med specifikke applikationer fundet med investeringer, banktransaktioner og i almindelig regnskabsføring. I hvert tilfælde hjælper værdien dato med at identificere et specifikt tidspunkt, hvor aktivets værdi registreres, og transaktionen bliver mulig at gennemføre.
Med hensyn til banksituationer har værdi datoen normalt at gøre med den faktiske dato, hvor fonde handles og bliver ejendommen af den nye ejer. Dette er ofte anderledes end transaktionsdatoen, der refererer til den dato, hvor transaktionen indledes. Med værdidato betragtes transaktionen som afsluttet, og aktiviteten registreres i både køberens og sælgerens regnskaber.
I investeringssituationer handler værdidatoen mindre om en leveringsdato og mere om den dato, hvor aktivets værdi eller værdi bestemmes med det formål at indlede et køb eller salg. For eksempel hjælper værdien med valutahandel med at fastsætte den vekselkurs, der bruges som basis for handelen. Det betyder, at hvis aftalen indgås i dag, og valutakursen finder sted i morgen, påvirker denne ændring ikke transaktionen. En lignende tilgang findes ved beregning af værdidato, da den vedrørte futureskontrakter og forskellige typer optioner på aktier eller obligationer.
Da det vedrører generelle regnskabsprocesser, har værdidato at gøre med, når en indtræden på en bestemt konto træder i kraft. Denne dato er muligvis ikke den faktiske dato, hvor en transaktion fandt sted, selvom dette ofte er tilfældet. På andre tidspunkter kan datoen falde sammen med udgivelsesdatoen; på andre tidspunkter kan det afspejle den dato, hvor en transaktion blev indledt, eller muligvis den dato, hvor transaktionen blev afsluttet.
I hver situation anvendes værelsesdatoen til effektivt at fastlægge et tidspunkt, hvor værdien eller værdien relateret til transaktionen bestemmes. Brug af forskellige midler til at bestemme denne dato gør det muligt at handle aktiver og gennemføre transaktioner, som om der er involveret aktiver med faste værdier. Mens politikkerne for, hvordan datoen bestemmes, varierer noget fra en kultur til en anden, er nøglen at gøre brug af en ensartet proces til evaluering af alle transaktioner, der involverer aktiver med svingende priser, og anvende denne proces på hver transaktion, der er registreret i regnskabsregistret af den enkelte eller virksomheden.