Co je datum hodnoty?

Datum hodnoty je datum, které se používá ke stanovení hodnoty produktu nebo aktiva v době, kdy je koupen nebo prodán. Tento termín se používá k označení několika různých typů finanční situace, se specifickými aplikacemi nalezenými u investic, bankovních transakcí a obecně účetnictví. V každém případě datum hodnoty pomáhá určit konkrétní časový okamžik, kdy je zaznamenána hodnota aktiva a transakce bude možná dokončena.

Pokud jde o bankovní situace, datum splatnosti se obvykle týká skutečného data, kdy se s finančními prostředky obchoduje a stávají se majetkem nového vlastníka. Toto se často liší od data transakce, které se vztahuje k datu zahájení transakce. S datem splatnosti se transakce považuje za úplnou a činnost je zaznamenána v účetních záznamech kupujícího i prodávajícího.

V investičních situacích je datum hodnoty méně o datu dodání a více o datu, kdy je hodnota nebo hodnota aktiva stanovena pro účely zahájení nákupu nebo prodeje. Například datum hodnoty v obchodování s měnou pomáhá stanovit směnný kurz, který se používá jako základ pro obchod. To znamená, že pokud je dohoda uzavřena dnes a směnný kurz proběhne zítra, tato změna transakci neovlivní. Podobný přístup se nachází při určování hodnoty valuty, protože se týkala futures kontraktů a různých typů opcí na akcie nebo dluhopisy.

Jelikož se týká obecných účetních procesů, datum valuty má co do činění se vstupem na konkrétní účet. Toto datum může, ale nemusí být skutečným datem, ke kterému došlo k transakci, i když je tomu tak často. Jindy se datum může shodovat s datem zveřejnění; jindy může odrážet datum zahájení transakce nebo případně datum dokončení transakce.

V každé situaci se datum hodnoty používá k efektivnímu stanovení časového bodu, ve kterém se určuje hodnota nebo hodnota související s transakcí. Použitím různých prostředků k určení tohoto data je možné obchodovat s aktivy a provádět transakce, jako by se jednalo o aktiva s pevnými hodnotami. Zatímco zásady týkající se určování data se v různých kulturách poněkud liší, klíčem je využít jednotný postup při hodnocení všech transakcí zahrnujících aktiva s kolísajícími cenami a tento proces použít pro každou transakci zaznamenanou v účetních záznamech. jednotlivce nebo společnosti.