Jaka jest data wartości?

Data wartości to data używana do określenia wartości produktu lub aktywów w momencie jego zakupu lub sprzedaży. Termin ten jest używany w odniesieniu do kilku różnych rodzajów sytuacji finansowych, z konkretnymi aplikacjami znalezionymi w przypadku inwestycji, transakcji bankowych i ogólnie rachunkowości. W każdym przypadku data wartości pomaga zidentyfikować określony punkt w czasie, gdy wartość składnika aktywów jest rejestrowana i transakcja staje się możliwa do ukończenia.

Jeśli chodzi o sytuacje bankowe, data wartości zwykle ma związek z faktyczną datą handlu i stając się własnością nowego właściciela. Często różni się to od daty transakcji, która odnosi się do daty zainicjowania transakcji. W dniu wartości transakcja jest uważana za zakończoną, a działanie jest rejestrowane w rejestrach księgowych zarówno kupującego, jak i sprzedawcy.

z inwestowaniemSytuacje, data wartości jest mniejsza w dniu dostawy, a więcej o datę ustalenia wartości lub wartości składnika aktywów do celów zainicjowania zakupu lub sprzedaży. Na przykład data wartości w handlu walutą pomaga naprawić stopę wymiany wykorzystywanej jako podstawa handlu. Oznacza to, że jeśli umowa zostanie dziś zawarta, a jutro ta zmiana ma miejsce, zmiana ta nie wpływa na transakcję. Podobne podejście można znaleźć przy określaniu daty wartości związanej z kontraktami futures oraz różnymi rodzajami opcji na akcjach lub obligacjach.

W związku z ogólnymi procesami rachunkowości data wartości ma związek z tym, kiedy wejdzie w życie wejście na określone konto. Data ta może, ale nie musi być faktycznym datą, w której transakcja wystąpiła, chociaż często tak jest. Innym razem data może zbiegać się z datą publikacji; Innym razem może to odzwierciedlać datę rozpoczęcia transakcji lub być może datę tegoTransakcja została zakończona.

W każdej sytuacji data wartości jest wykorzystywana do skutecznego ustalenia punktu w czasie, w którym ustalana jest wartość lub wartość związana z transakcją. Korzystanie z różnych środków do ustalenia tej daty umożliwia handel zasobami i prowadzenie transakcji tak, jakby zaangażowane były aktywa o stałych wartościach. Podczas gdy zasady dotyczące ustalania daty różnią się nieco w zależności od kultury, kluczem jest skorzystanie z jednolitego procesu w ocenie wszystkich transakcji obejmujących zasoby o wahających się cenach i zastosowanie tego procesu do każdej transakcji rejestrowanej w aktach rachunkowości osoby lub firmy.